工会维护职工社会保险权益调研报告

海口市城镇职工基本医疗保险个人账户改革研究 海南省海口市总工会 1998 年，国务院发布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，要求建立社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本医疗保险制度。个人账户即指记录和管理职工个人缴费和用人单位缴费划入的医保基金， 授权个人按照相关政策规定的范围自主支配的一种制度安排。单位按照工资的 6% 左右缴费，其中 30% 划入个人账户，个人按照工资的 2% 缴费， 全部计入个人账户。职工医疗保险个人账户自建立以来，关于其利弊得失的争论就从未停止过。2010 年出台的《社会保险法》明确规定了养老保险个人账户，但是对医疗保险个人账户只字未提。医疗保险个人账户事实上已经没有了法律基础。这再次激发了人们对个人账户存废的讨论，近年来， 改革个人账户的声音不绝于耳。 海南建省办经济特区以来，职工医保在国家和海南省委省政府的领导下，成为国家首批试点社会保障制度综合改革地区之一，海南省城镇从业人员基本医疗保险制度创造了职工医保改革之初的“海南模式”。经过近30 年的发展，海南省职工医保制度历经数次修订，海南省城镇从业人员基本医疗保险制度得到了极大的完善，针对个人账户也进行了一系列的完善和调整，个人账户管理的内涵、范围、层次和水平在不断地调整和变化。 从当前情况看，海口市城镇从业人员医疗保险个人账户基本实现了平稳运行，并且在制度设计和实施的过程中也体现了制度公平性较强、具有纵向共济的功能、监督管理难度较低等特点和成功经验。但是，随着医保制度的快速发展，特别是全民医保的实现、疾病谱的变化以及医疗费用的大幅上升，我市乃至我省城镇职工医疗保险个人账户制度存在的医疗保险医疗保障性功能严重受损、个人账户的约束性功能未能发挥、个人账户的累积性功能未能体现、医疗保险的共济性功能较为低下等问题逐步体现， 需要对城镇从业人员医疗保险个人账户制度进行改革探索和研究。 一、我国城镇职工基本医疗保险个人账户的背景、政策目标与实施困境 （一）建立职工医疗保险个人账户的制度背景 1993年前，国家经济体制改革委员会、劳动部等部门一直致力于建立社会医疗保险制度。1992 年 3 月 19 日劳动部拟定的《关于企业职工医疗保险制度改革的设想》和《关于实行大病医疗费用社会统筹的意见》以及9 月 7 日发布的《关于试行职工大病医疗费用社会统筹的意见的通知》，都旨在推动社会医疗保险。1993 年 3 月 8 日国务院批转的国家经济体制改革委员会《关于一九九三年经济体制改革要点》以及 3 月 15 日的《政府工作报告》中，均提出要逐步建立社会医疗保险体制，建立合理负担的社会保险统筹基金制度，提高社会化程度。但是，1993 年 10 月 8 日，劳动部发布《关于职工医疗保险制度改革试点的意见》，首次提出建立职工个人医疗保险专户，为职工个人所有。1993 年 11 月 14 日，中共十四届三中全会 《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出“效率优先、兼顾公平”的原则，城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合。我国医疗保险统账结合正式建立。鉴于此，有学者认为，我国医疗保险个人账户是在没有理论、没有讨论也没有实践试点的情况下由行政力量推动在很短的时间内建立起来的。但从我国个人账户产生之初的制度内外的环境来看，个人账户的产生具有一定历史必然性，是经过政策工具选择与比较之后，从公费医疗和劳保医疗转制的过程中逐渐建立统账结合的职工基本医疗保险制度。探讨个人账户建立之初面临的制度环境，以及制度环境对政策制定者和政策工具所产生的作用，需要追溯到 1993 年之前，对当时我国医疗保障的制度环境情况进行考察。当时的制度环境可分为内部和外部两个方面的因素，对建立个人账户产生影响，个人账户建立的背景原因也可从内部因素和外部因素两个方面进行分析。