国际税收(第十版)(经济管理类课程教材·税收系列)

第1章 国际税收导论 / 1
1．1 国际税收的含义/ 1
1．2 国际税收问题的产生/ 5
1．3 国际税收的发展趋势/ 15

第2章 所得税的税收管辖权 / 27
2．1 所得税税收管辖权的类型/ 27
2．2 税收居民的判定标准/ 30
2．3 所得来源地的判定标准/ 41
2．4 居民与非居民的纳税义务/ 49

第3章 国际重复征税及其解决方法 / 58
3．1 所得国际重复征税问题的产生/ 58
3．2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法/ 61
3．3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法 / 69
3．4 所得国际重复征税减除方法的经济分析/ 102

第4章 国际避税概论 / 108
4．1 国际避税的含义/ 108
4．2 国际避税地/ 112
4．3 转让定价/ 122

第5章 国际避税方法 / 128
5．1 国际避税的主要手段/ 128
5．2 跨国公司的国际税务筹划/ 139
5．3 我国外商投资企业的避税问题/ 158
5．4 “走出去”企业的避税问题/ 162

第6章 转让定价的税务管理 / 165
6．1 转让定价税务管理法规/ 165
6．2 转让定价审核、调整的原则与方法/ 171
6．3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决/ 186
6．4 我国的转让定价税务管理法规/ 198
6．5 转让定价调整中特别需要关注的问题/ 210

第7章 其他反避税法规与措施 / 218
7．1 受控外国公司法规/ 218
7．2 防止滥用税收协定/ 227
7．3 限制资本弱化法规/ 236
7．4 限制避税性移居/ 243
7．5 应对间接转让股权的反避税措施/ 245
7．6 加强防范国际避税的行政管理/ 247

第8章 国际税收协定 / 252
8．1 国际税收协定及其范本的产生/ 252
8．2 国际税收协定的主要内容/ 260
8．3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别/ 287
8．4 我国对外缔结税收协定的概况/ 292

第9章 商品课税的国际税收问题 / 300
9．1 关税制度的世界性协调/ 300
9．2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调/ 308
9．3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调/ 316
主要参考书目 / 332