税法(普通高等学校应用型教材·财税)

**篇 税法基础知识
第1章 税收、税法的概念及分类 /3
1．1 税收的含义及分类/3
1．2 税法的含义及分类/6

第2章 税法原则及税法要素 /8
2．1 税法原则/8
2．2 税收实体法要素/10

第二篇 商品服务税及附加税费
第3章 增值税 /19
3．1 基本原理/20
3．2 纳税人和扣缴义务人/24
3．3 征税范围/26
3．4 税率及其适用范围/37
3．5 一般计税方法/38
3．6 简易计税方法/53
3．7 进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法/58
3．8 几种特殊经营行为应纳税额的计算/59
3．9 出口货物、服务、无形资产的增值税政策/65
3．10 税收优惠/75
3．11 征收管理/80

第4章 消费税 /87
4．1 特点/87
4．2 纳税人与征税环节/88
4．3 税目与税率/89
4．4 生产销售应税消费品应纳税额的计算/94
4．5 自产自用应纳消费税的计算/99
4．6 委托加工应税消费品应纳税额的计算/101
4．7 进口环节应纳消费税的计算/103
4．8 已纳消费税的扣除/104
4．9 特殊环节应纳消费税的计算/106
4．10 出口应税消费品退（免）税/108
4．11 征收管理/110

第5章 城市维护建设税和教育费附加 /114
5．1 城市维护建设税/114
5．2 教育费附加和地方教育附加/118

第6章 关税 /120
6．1 关税的类型/120
6．2 关税的征税对象与纳税人/122
6．3 税率及原产地规则/123
6．4 进口货物关税完税价格的确定与应纳税额的计算/126
6．5 出口货物关税完税价格的确定与应纳税额的计算/129
6．6 跨境电子商务零售进口税收政策/130
6．7 减免税/131
6．8 征收管理/133

第三篇 所得税
第7章 企业所得税 /137
7．1 纳税人、征税对象与税率/137
7．2 应纳税所得额/141
7．3 资产的税务处理/158
7．4 企业重组的所得税处理/165
7．5 应纳税额的计算/171
7．6 税收优惠/178
7．7 关联企业特别纳税调整/187
7．8 征收管理/192

第8章 个人所得税 /201
8．1 特点/201
8．2 纳税人及其纳税义务/202
8．3 征税范围/204
8．4 计税期间与适用税率/210
8．5 综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算/212
8．6 经营所得应纳税额的计算/219
8．7 财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算/224
8．8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算/227
8．9 境外所得已纳税额的抵免/228
8．10 无住所个人适用的税收政策/230
8．11 应纳税额计算中的特殊问题处理/236
8．12 税收优惠与征收管理/246

第四篇 财产和行为税
第9章 资源税和环境保护税 /253
9．1 资源税/253
9．2 环境保护税/265

第10章 房产税、契税和土地增值税 /277
10．1 房产税/277
10．2 契税/282
10．3 土地增值税/285

第11章 城镇土地使用税和耕地占用税 /300
11．1 城镇土地使用税/300
11．2 耕地占用税/303

第12章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 /307
12．1 车辆购置税/307
12．2 车船税/311
12．3 船舶吨税法/314

第13章 印花税和烟叶税 /318
13．1 印花税/318
13．2 烟叶税/323

参考书目 /325