税法(2022)(李彬教你考注会)

《税法 2022》
**章 税法总论
考点1 税收与税法的概念
考点2 税收法律关系
考点3 税法原则
考点4 税法要素
考点5 税收立法与我国税法体系
考点6 税收执法
考点7 税务权利和义务
考点8 涉税专业服务机构的涉税业务内容
考点9 靠前重复征税

第二章 增值税法
考点1 征税范围
考点2 纳税义务人和扣缴义务人
考点3 一般纳税人和小规模纳税人的认定标准
考点4 税率
考点5 征收率
考点6 增值税的计税方法
考点7 销项税额的计算
考点8 进项税额的计算
考点9 应纳税额的计算
考点10 特定应税行为的增值税计征方法
考点11 简易计税方法下的应纳税额计算
考点12 进口货物增值税税务处理
考点13 税收优惠
考点14 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税
考点15 征收管理
考点16 增值税专用发票开具范围

第三章 消费税法
考点1 纳税人和征税环节
考点2 征税范围与税率
考点3 计税依据
考点4 应纳税额的计算
考点5 征收管理

第四章 企业所得税
考点1 纳税义务人、征税对象与税率
考点2 收入总额
考点3 扣除原则和范围
考点4 不得扣除的项目
考点5 亏损弥补
考点6 资产的税务处理
考点7 资产损失税前扣除的所得税处理
考点8 企业重组的所得税处理
考点9 税收优惠
考点10 应纳税额的计算
考点11 征收管理

第五章 个人所得税
考点1 纳税义务人
考点2 征税范围、税率
考点3 应纳税所得额的规定
考点4 居民个人综合所得的应纳税额计算
考点5 经营所得的应纳税额计算
考点6 利息、股息、红利所得的应纳税额计算
考点7 财产租赁所得的应纳税额计算
考点8 财产转让所得的应纳税额计算
考点9 偶然所得的应纳税额计算
考点10 关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策
考点11 税收优惠
考点12 征收管理

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
考点1 城市维护建设税
考点2 教育费附加和地方教育附加
考点3 烟叶税法

第七章 关税法和船舶吨税法
考点1 关税征税对象与纳税义务人
考点2 进出口税则
考点3 关税完税价格与应纳税额的计算
考点4 关税减免规定
考点5 关税征收管理
考点6 船舶吨税

第八章 资源税法和环境保护税法
考点1 资源税纳税义务人、税目与税率
考点2 资源税计税依据与应纳税额的计算
考点3 资源税税收优惠和征收管理
考点4 水资源税
考点5 环境保护税

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
考点1 城镇土地使用税法
考点2 耕地占用税法

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法
考点1 房产税纳税义务人和征税范围
考点2 房产税税率、计税依据与应纳税额的计算
考点3 房产税税收优惠
考点4 房产税征收管理
考点5 契税纳税义务人和征税范围
考点6 契税税率、应纳税额的计算
考点7 契税税收优惠和征收管理
考点8 土地增值税纳税义务人和征税范围
考点9 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
考点10 土地增值税应纳税额的计算
考点11 房地产开发企业土地增值税清算
考点12 土地增值税税收优惠和征收管理

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
考点1 车辆购置税纳税义务人和征税范围
考点2 车辆购置税税率、计税依据与应纳税额的计算
考点3 车辆购置税税收优惠和征收管理
考点4 车船税纳税义务人与征税范围
考点5 车船税税目与税率
考点6 车船税应纳税额的计算
考点7 车船税税收优惠和征收管理
考点8 印花税纳税义务人
考点9 印花税税目、税率、计税依据及应纳税额的计算
考点10 印花税税收优惠与征收管理

第十二章 靠前税收税务管理实务
考点1 靠前税收协定及范本
考点2 靠前税收协定典型条款介绍——税收居民
考点3 非居民企业税收管理
考点4 境外所得税收管理
考点5 靠前避税与反避税
考点6 转让定价税务管理

第十三章 税收征收管理法
考点1 税收征收管理概述
考点2 税务登记管理
考点3 账簿、凭证管理
考点4 纳税申报管理
考点5 税款征收原则和方式
考点6 税款征收制度
考点7 纳税担保
考点8 纳税信用管理

第十四章 税务行政法制
考点1 税务行政处罚原则
考点2 税务行政处罚的设定和种类
考点3 税务行政处罚的主体和管辖
考点4 税务行政处罚的简易程序和一般程序
考点5 税务行政处罚的执行
考点6 税务行政复议受案范围
考点7 税务行政复议与管辖
考点8 税务行政复议申请人和被申请人
考点9 税务行政复议处理程序
考点10 税务行政诉讼

《习题册》
《学习框架》