会计信息化实训教程(中等职业教育十四五规划教材)

1　概述 1
1.1　会计信息系统的构成 1
　1.1.1　财务系统 1
　1.1.2　购销存系统 3
　1.1.3　管理分析系统 3
1.2　财务系统与业务系统的数据联系 4
　1.2.1　总账管理子系统与其他各子系统之间的关系 4
　1.2.2　总账管理子系统与存货核算管理子系统的数据联系 4
1.3　案例背景资料 5
2　基础数据处理 7
2.1　系统管理 7
　2.1.1　启动系统管理 7
　2.1.2　操作员管理 9
　2.1.3　账套管理 10
　2.1.4　系统启用 19
　2.1.5　操作员权限管理 21
2.2　账套基础数据设置 23
　2.2.1　启用并注册账套 23
　2.2.2　机构设置 24
　2.2.3　往来单位设置 27
　2.2.4　存货设置 31
　2.2.5　收付结算设置u56256 .? 34
　2.2.6　购销存设置 37
　2.2.7　财务信息设置 41
2.3　工资设置 51
　2.3.1　启用工资模块 51
　2.3.2　增加工资类别 53
2.3.3　设置银行名称 55
　2.3.4　人员类别设置 56
　2.3.5　工资项目设置 57
　2.3.6　建立人员档案 59
　2.3.7　工资公式设置 62
　2.3.8　设置工资类别主管 64
2.4　固定资产模块设置 65
　2.4.1　启用固定资产模块 65
　2.4.2　部门对应折旧科目设置 70
　2.4.3　资产类别设置 72
　2.4.4　原始卡片录入 73
　2.4.5　增减方式设置 76
　2.4.6　使用状况设置 77
　2.4.7　折旧方法设置 77
2.5　购销存模块设置 78
　2.5.1　采购模块期初设置 78
　2.5.2　销售管理模块期初设置 82
　2.5.3　库存管理模块期初设置 85
　2.5.4　核算管理模块期初设置 87
2.6　总账模块设置 92
　2.6.1　总账模块启用参数 92
　2.6.2　录入期初余额 92
3　日常业务处理 96
3.1　月初回冲业务处理 96
3.2　预收账款业务处理 98
3.3　预借差旅费业务处理 101
3.4　应付款坏账业务处理 102
3.5　提取备用金业务处理 105
3.6　票据贴现业务处理 107
3.7　部分暂估调整业务处理(一) 108
3.8　发放工资业务处理 113
3.9　购买办公用品业务处理 114
3.10　预收冲应收业务处理 116
3.11　短期借款业务处理 123
3.12　报销差旅费业务处理 124
3.13　上交社保和公积金业务处理 127
3.14　上交个人所得税业务处理 129
3.15　缴纳增值税和企业所得税业务处理 130
3.16　缴纳城建税和教育费附加业务处理 132
3.17　运费发票未到业务处理 133
3.18　支付电费业务处理 140
3.19　分配电费业务处理 142
3.20　部分暂估调整业务处理(二) 143
3.21　无订单销售产品业务处理 150
3.22　采购现结业务处理 156
3.23　信用卡支付业务处理 163
3.24　加工单领料业务处理(一) 165
3.25　运费发票业务处理 171
3.26　预收订金业务处理 178
3.27　支付广告费业务处理 181
3.28　加工生产产品业务处理(二) 183
3.29　接受投资业务处理 189
3.30　销售退回现结业务处理 191
3.31　职工培训费业务处理 196
3.32　红票对冲及收款业务处理 198
3.33　购买固定资产业务处理 206
3.34　购买无形资产业务处理 209
3.35　固定资产计提折旧业务处理 211
3.36　采购退回业务处理 213
3.37　预付货款业务处理 221
3.38　固定资产报废业务处理 224
3.39　支付清理费用业务处理 228
3.40　销售赠送业务处理 229
3.41　采购订单业务处理 236
3.42　收回货款合并业务处理 240
3.43　收到赔偿业务处理 243
3.44　固定资产清理核算 245
3.45　计提工资业务处理 245
3.46　计提社会保险和住房公积金业务处理 256
3.47　材料验收入库业务处理 265
3.48　现金盘点业务处理 271
3.49　无形资产出租业务处理 273
3.50　无形资产摊销业务处理 275
3.51　自定义结转制造费用 276
3.52　产成品入库 280
3.53　销售包装箱业务处理 287
3.54　采购发票业务处理 294
3.55　合理损耗与非合理损耗业务处理 297
3.56　红字发票及预付冲应付 303
3.57　库存现金盘点处理 307
3.58　存货盘点 309
3.59　材料盘点处理 314
3.60　计提本月借款利息 315
3.61　计提本月增值税 317
3.62　计提本月城建税和教育费附加 318
3.63　结转销售成本 319
3.64　结转期间损益(生成一张凭证) 324
3.65　出纳签字、凭证审核及记账操作 326
3.66　各系统结账 330
4　报表编制 335