税法

**章 税法总论
**节 税法的基本内容
一、税收与现代国家治理
二、税法的概念和本质
三、税法的目标和功能
第二节 税法在我国法律体系中的地位
一、税法是我国法律体系的重要组成部分
二、税法与其他法律的关系
第三节 税法原则及税收法律关系
一、税法原则
二、税收法律关系
第四节 税法要素
一、总则
二、纳税义务人
三、征税对象
四、税目
五、税率
六、纳税环节
七、纳税期限
八、纳税地点
九、减税免税
十、罚则
十一、附则
第五节 税收立法与我国现行税法体系
一、税收管理体制的概念
二、税收立法原则
三、税收立法机关
四、我国现行税法体系
第六节 税收执法
一、税务机构设置
二、税款征收管理权限划分
三、税收征收管理范围划分
四、税收收入划分
课后练习
第二章 增值税法
**节 征税范围与纳税义务人
一、征税范围
二、纳税义务人和扣缴义务人
第二节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定与管理
一、增值税一般纳税人的认定与管理
二、小规模纳税人的认定与管理
第三节 税率与征收率
一、基本税率
二、低税率
三、零税率
四、征收率
第四节 增值税的计税方法
一、一般计税方法
二、简易计税方法
三、扣缴计税方法
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额计算的相关规定
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
第七节 特殊经营行为的税务处理
一、混业经营
二、混合销售行为
三、兼营非增值税应税劳务
第八节 进口货物征税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
第九节 出口货物和服务的退（免）税
一、出口货物退（免）税基本政策
二、出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税办法
三、增值税出口退税率
四、增值税退（免）税的计税依据
第十节 税收优惠
一、《增值税暂行条例》规定的免税项目
二、增值税起征点的规定
三、其他有关减免税的规定
第十一节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
第十二节 增值税专用发票的使用与管理
一、增值税专用发票的联次
二、增值税专用发票的开票限额
三、增值税专用发票的领购
四、增值税专用发票的开具范围
五、增值税专用发票的开具要求
六、开具增值税专用发票后发生退货或开票有误的处理
课后练习
第三章 消费税法
**节 纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
第二节 税目与税率
一、税目
二、税率
第三节 计税依据
一、从价计征
二、从量计征
三、从价从量复合计征
四、计税依据的特殊规定
第四节 应纳税额的计算
一、生产销售环节应纳消费税的计算
二、委托加工环节应税消费品应纳税的计算
三、进口环节应纳消费税的计算
四、已纳消费税扣除的计算
第五节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
课后练习
第四章 企业所得税法
**节 纳税义务人、征税对象与税率
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
第二节 应纳税所得额的计算
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、扣除项目的原则、范围和标准
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
第三节 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
七、税法规定与会计规定差异的处理
第四节 税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、民族自治地方优惠
十、非居民企业优惠
第五节 应纳税额的计算
一、居民企业应纳税额的计算
二、中国境外所得抵扣税额的计算
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
第六节 征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
四、新增企业所得税征管范围调整
课后练习
第五章 个人所得税法
**节 纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
三、所得来源地的确定
第二节 税率与应纳税所得额的确定
一、税率
二、应纳税所得额