城市轨道交通行业合规实务操作指南

　　“合规创造价值”是重要的合规理念，是企业合规文化的重要组合部分。合规创造管理价值、经济价值和社会价值，其基本内涵和作用已逐步得到认识，并推动企业合规管理发展。　　2006年原银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》第六条规定，商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。　　2016年原保监会发布的《保险公司合规管理办法》第四条规定，保险公司应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育公司全体保险从业人员的合规意识，并将合规文化建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。保险公司董事会和高级管理人员应当在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行主动合规、合规创造价值等合规理念，促进保险公司内部合规管理与外部监管的有效互动。　　2017年证监会发布的《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第四条规定，证券基金经营机构应当树立全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础的理念，倡导和推进合规文化建设，培育全体工作人员合规意识，提升合规管理人员职业荣誉感和专业化、职业化水平。　　《中央企业合规管理指引（试行）》第二十七条规定，积极培育合规文化，通过制定发放合规手册、签订合规承诺书等方式，强化全员安全、质量、诚信和廉洁等意识，树立依法合规、守法诚信的价值观，筑牢合规经营的思想基础。　　《企业境外经营合规管理指引》第四条规定，企业应以倡导合规经营价值观为导向，明确合规管理工作内容，健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，培育合规文化，形成重视合规经营的企业氛围。　　一、合规创造管理价值　　（一）合规助力提升企业管理　　合规管理帮助梳理和审查企业内部规章制度，对其存在的问题进行修改、补充，使之合法合规，并根据需要制定新的规章制度，明确各部门管理边界与协调合作机制，消除职责重叠、交叉和推诿，填补管理真空，形成管理合力。　　多年以来，我国企业尤其是国有企业按照我国有关全面风险管理、内控体系、内部审计体系、法律风险管理、纪检监察等方面法律法规的要求，建立了各自的组织、制度和管理体系。企业风险管理的协同性原则，推动合规管理与法律风险防范、监察、审计、内控、风险管理等工作相统筹、相衔接，以此整合各相关部门的体系和资源，健全和完善企业管理，推动企业整体管理水平和管理能力的提高。　　合规管理通过依法合规、诚实经营等合规理念和价值观的宣传、合规培训、检查监督、管理评估、考核评价、违规调查和问责等，变“要我合规”为“我要合规”，提高各部门与员工守法合规的自觉性。　　因此，合规管理能够帮助企业提升管理能力和管理效率，节约管理成本。　　（二）合规助力企业实现内控目标　　企业内部控制的五大目标分别是，保证企业经营管理合法合规，保证企业资产安全，保证企业财务报告及相关信息真实完整，提高企业经营效率和效果，*终促进企业实现发展战略。　　保障企业合法合规经营，是企业内部控制的首要目标。企业合规管理通过建立健全合规管理体系，助力企业内控落地，完善内控架构，推动实现企业内控的首要目标，保障企业经营管理的合法合规性。　　（三）合规管理助力企业提升形象　　企业合规管理保障企业诚信合规经营，防范腐败、欺诈、串通等不当行为，强化环保、安全、质量、诚信和廉洁等合规理念，树立依法合规、诚信经营的价值观，不断提高员工的合规意识和行为自觉，推进企业合规文化建设，创造企业良好信誉和形象，促进企业稳健、安全、持续经营。　　西门子在2006年至2008年接受德国政府和美国政府的双重反腐败调查，①为此，西门子遭受重罚并付出了巨大代价。2007年至2008年，西门子吸取教训，在公司内部首次制定并推出合规计划，并在之后加强诚信合规体系建设，包括建立多层级合规组织，制定强制性规章制度，引入全面控制，加强合规培训，建设合规管理队伍（合规官），将合规管理融入业务流程。这使得西门子成为合规管理的典范和楷模，为其挽回了损失并重塑良好企业形象。　　（四）企业合规就是依法治企　　企业合规管理就是依法治企，即依法治理、依法合规经营、依法规范管理，这是建设法治企业的主要内容。