税收疑难案例分析

**篇 增值税案例分析 1.保险理赔业务中4S店开给保险公司的汽车维修发票，进项税能否抵扣？ 2.以佣金名义取得的利息，进项税能否抵扣？ 3.如何理解专用于简易计税或免税项目的其他权益性无形资产，进项税是否允许抵扣？ 4.一般纳税人从小规模纳税人购进农产品取得3%的增值税专用发票，如何计算进项税额抵扣？ 5.租入房产兼用于一般计税项目和简易计税项目，是否需要计算进项税转出？ 6.如何理解需要转出进项税额的“非正常损失”？ 7.兼用于简易计税项目和一般计税项目的外购成本费用，进项税何时分摊转出？ 8.进口产品完税价格高于实际支付金额，是否需要转出进项税？ 9.营改增前取得的不动产装修后对外转让，选择简易计税方法，进项税如何计算转出？ 10.电信公司销售电信服务附带赠送货物，如何确定货物价格？ 11.向老客户发生的招待用餐及赠送礼品如何进行税务处理？ 12.免费提供打印从第三方取得广告收入，如何缴纳增值税？ 13.矿山企业以“公司购买服务”方式开采石料，能否属于自产货物适用简易计税方法？ 14.园林绿化工程公司利用外购的树木花卉为客户提供绿化工程，如何计算增值税？ 15.转让营改增前接受投资的不动产适用简易计税方法时能否按差额计算增值税？ 16.营改增后对原公路由四车道扩建为六车道，车辆通行费如何计算增值税？ 17.销售自产货物并负责安装，如何签订合同才能分别计算增值税？ 18.一般纳税人转让进项税未抵扣的汽车，如何计算增值税？ 19.政府收回土地给予地上附着物补偿是否征收增值税？ 20.如何根据合同结算方式判定增值税纳税义务时间？ 21.转让不动产金额不确定，流转税纳税义务时间如何判定？ 22.以法院判决方式取得的土地使用权应取得何种票据？ 23.清算机构替客户承担星巴克的费用是否需取得增值税发票？ 24.积分兑换平台如何向移动公司开具增值税发票？ 25.厂家给予商家的销售返利可否单独开具红字发票？ 26.如何理解“支付货款的单位必须与销售方一致”？ 27.集团间签订团购协议，合同由子公司实施，可否由集团公司代收代付价款？ 28.资源综合利用企业受到税务处罚能否继续享受增值税即征即退？ 29.非营利性组织民办学校和医院取得的收入有哪些增值税优惠？ 30.跨境服务零税率和免税项目如何界定与选择？ 31.房地产开发企业从军队购进土地开发房地产，其销售额是否可扣除土地成本？ 32.房地产企业销售商品房增值税纳税义务发生时间如何确定？ 33.房地产企业开发产品出租3年后再转让，如何计算增值税？ 34.房开企业开发项目选择一般计税方法，部分预收款在营改增之前取得缴纳营业税，营改增后发生的进项能否全额 抵扣？ 35.房地产开发公司的老项目建筑成本取得专票抵扣后全部转出，完工后转为自用，进项税能否转回抵扣？ 36.房地产开发企业允许从销售额中扣除的土地价款，包括哪些内容？ 37.房地产企业预售房款预缴增值税应当在何时抵减应纳增值额？ 38.建筑企业挂靠经营，如何操作？ 39.施工企业同时存在简易计税和一般计税项目，如何划分材料归属？ 40.硬装与软装，增值税处理有什么不同？ 41.工程质保金增值税纳税义务发生时间如何确定？ 42.一般纳税人销售自产货物并提供建筑安装，自产货物范围包括哪些？ 43.太极票号理财产品三方主体如何进行税务处理？ …… 第二篇 企业所得税案例分析 第三篇 个人所得税案例分析 第四篇 土地增值税案例分析 第五篇 其他税种案例分析 第六篇 综合案例分析