税法(第3版)

**章 总论
**节 税收概述
一、税收的概念与特征
二、税收的职能
三、税收的分类
四、税与费的比较
第二节 税法概述
一、税法与税收
二、税收法律关系
三、税法构成要素
四、税收立法体制
五、税务机构设置
复习思考题
强化训练题

第二章 增值税法
**节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型及特点
第二节 增值税的基本要素
一、征税范围
二、增值税的纳税人
三、税率
第三节 增值税的计算
一、计税依据
二、一般纳税人应纳税额的计算
三、小规模纳税人应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的征收管理
一、增值税纳税义务的发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税专用发票的使用与管理
五、税收优惠和出口退（免）税
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、增值税的账务处理
复习思考题
强化训练题

第三章 消费税法
**节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
第二节 消费税的基本要素
一、征税范围和税目
二、消费税的纳税人
三、税率
四、纳税环节
第三节 消费税的计算
一、生产应税消费品应纳税额的计算
二、委托加工应税消费品应纳税额的计算
三、进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
一、消费税的纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、出口应税消费品退税的规定
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、消费税的账务处理
复习思考题
强化训练题

第四章 城市维护建设税法及教育费附加
**节 城市维护建设税法
一、城市维护建设税的概念
二、基本要素
三、城建税的计算
四、征收管理
五、纳税申报与账务处理
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、征收范围及计征依据
三、计征比率
四、教育费附加的计算
五、征收管理
六、教育费附加的申报与账务处理
复习思考题
强化训练题

第五章 关税法
**节 关税的基本要素
一、关税的概念
二、征税对象
三、纳税人
四、税目和税率
第二节 关税的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
第三节 关税征收管理
一、税收优惠
二、关税的缴纳
三、关税退还
四、关税补征和追征
五、关税的纳税争议
六、关税的账务处理
复习思考题
强化训练题

第六章 企业所得税法
**节 企业所得税法的基本要素
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税范围
四、企业所得税的税率
第二节 企业所得税的计算
一、应纳税所得额的确定
二、亏损弥补
三、应纳税额的计算
四、资产的税务处理
第三节 企业所得税的税收优惠
一、减免税优惠政策
二、税前扣除优惠政策
第四节 企业所得税的征收管理
一、纳税期限与纳税地点
二、企业所得税的源泉扣缴
三、特别纳税调整
第五节 纳税申报与账务处理
一、纳税申报
二、账务处理
复习思考题
强化训练题

第七章 个人所得税法
**节 个人所得税法的基本要素
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、征税范围与税目
四、计税依据与税率
五、每次收入的确定
第二节 个人所得税的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户生产、经营所得的计税方法
三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法
四、劳务报酬所得的计税方法
五、稿酬所得的计税方法
六、特许权使用费所得的计税方法
七、财产租赁所得的计税方法
八、财产转让所得的计税方法
……
第八章 财产和行为税法
第九章 其他相关税法
第十章 税收征收管理法
税法组合实训
参考文献