中国税收

**篇税收概论
**章税收基础理论1
**节税收的本质1
第二节税收的职能6
第三节税收的原则9
复习思考题13
第二章税收制度基础14
**节税种的基本要素14
第二节税种的基本类型22
第三节中国现行税收制度24
复习思考题26
第二篇商品课税
第三章增值税27
**节税种设置27
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间33
第三节税基与税率40
第四节税收优惠45
第五节税额计算55
第六节税款缴纳77
第七节出口退税79
复习思考题90
第四章消费税92
**节税种设置92
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间95
第三节税基与税率101
第四节税额计算109
第五节税款缴纳113
第六节出口退（免） 税114
复习思考题115
第五章其他国内商品税117
**节城市维护建设税117
第二节车辆购置税121
第三节烟叶税129
复习思考题130
第三篇所得课税
第六章企业所得税132
**节税种设置132
第二节纳税人、征税对象与所得来源地136
第三节税基与税率138
第四节资产税务处理158
第五节特别纳税调整163
第六节税收优惠170
第七节税收抵免189
第八节税额计算195
第九节税款缴纳203
复习思考题205
第七章个人所得税206
**节税种设置206
第二节纳税人、征税对象与所得来源地210
第三节税基与税率214
第四节税收优惠227
第五节税额计算229
第六节税收抵免249
第七节税款缴纳253
复习思考题258
第四篇财产课税
第八章城镇土地使用税260
**节税种设置260
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间261
第三节税基与税率262
第四节税收优惠263
第五节税额计算264
第六节税款缴纳265
复习思考题265
第九章房产税267
**节税种设置267
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间268
第三节税基与税率269
第四节税收优惠270
第五节税额计算272
第六节税款缴纳272
复习思考题273
第十章车船税274
**节税种设置274
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间275
第三节税基与税率277
第四节税收优惠279
第五节税额计算281
第六节税款缴纳282
复习思考题285
第十一章契税286
**节税种设置286
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间287
第三节税基与税率288
第四节税收优惠290
第五节税额计算293
第六节税款缴纳293
复习思考题295
第五篇其他课税
第十二章资源税296
**节税种设置296
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间299
第三节税基与税率301
第四节税收优惠305
第五节税额计算307
第六节税款缴纳308
第七节水资源税试行办法309
复习思考题314
第十三章土地增值税315
**节税种设置315
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间317
第三节税基与税率318
第四节税收优惠321
第五节税额计算322
第六节税款缴纳324
第七节土地增值税清算325
复习思考题331
第十四章耕地占用税与环境保护税332
**节耕地占用税332
第二节环境保护税340
复习思考题351
第十五章印花税352
**节税种设置352
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间354
第三节税基与税率356
第四节税收优惠358
第五节税额计算360
第六节税款缴纳361
复习思考题362
第六篇进出口税收
第十六章关税363
**节税种设置363
第二节征税对象与纳税人366
第三节税基与税率367
第四节税收优惠374
第五节税额计算与税款缴纳377
第六节行邮物品进口税378
复习思考题380
第十七章其他进出口税收382
**节进出口环节商品税382
第二节船舶吨税389
复习思考题393
第十八章保税制度394
**节保税制度的基本理论394
第二节保税制度399
复习思考题407
第七篇税收管理
第十九章税收征收管理408
**节税收征管基础408
第二节税款征收416
第三节税务检查与行政处罚424
第四节纳税服务428
第五节税收管理信息系统431
复习思考题436
第二十章税收救济438
**节税务行政复议438
第二节税务行政赔偿444
第三节税务行政诉讼448
复习思考题452
主要参考文献453