税法教程(第5版)

第1章税法概论

1.1税收与税法

1.2税法的制定与实施

1.3税收征管与收入划分

本章小结

复习思考题

第2章增值税

2.1征收范围和纳税人

2.2税率和征收率

2.3增值税计税方法

2.4税额计算与缴纳

2.5税收优惠

2.6出口退（免）税

2.7案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第3章消费税

3.1征税对象、征税环节和纳税人

3.2税目税率和计税依据

3.3税额计算与缴纳

3.4税收优惠与出口退(免)税

3.5案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第4章城市维护建设税

4.1纳税人和扣缴义务人

4.2计税依据和适用税率

4.3税额计算、缴纳与减免

4.4案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第5章关税

5.1征税对象和纳税人

5.2税率和原产地规定

5.3关税完税价格

5.4关税减免

5.5进境物品进口税

5.6关税计算与缴纳

5.7案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第6章企业所得税

6.1纳税人、征税对象和税率

6.2应纳税所得额的计算

6.3资产的税务处理

6.4特定业务的税务处理

6.5特别纳税调整

6.6税收优惠

6.7境外所得税收抵免

6.8税额计算与缴纳

6.9案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第7章个人所得税

7.1纳税人与所得来源地

7.2征税对象和适用税率

7.3税收优惠

7.4采用综合征收方式的税额计算

7.5采用分类征收方式的税额计算

7.6特殊情形的税额计算

7.7境外所得税收抵免

7.8扣缴申报与自行纳税申报

7.9案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第8章资源税

8.1征税对象和纳税人

8.2税目税率和计税依据

8.3税额计算、缴纳与减免

8.4案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第9章土地增值税

9.1征收范围和纳税人

9.2计税依据和适用税率

9.3税额计算、缴纳与减免

9.4土地增值税清算

9.5案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第10章城镇土地使用税和房产税

10.1城镇土地使用税

10.2房产税

10.3案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第11章车辆购置税和车船税

11.1车辆购置税

11.2车船税

11.3案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第12章印花税和契税

12.1印花税

12.2契税

12.3案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第13章耕地占用税和烟叶税

13.1耕地占用税

13.2烟叶税

13.3案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第14章环境保护税

14.1征税对象和纳税人

14.2税目税率和计税依据

14.3税额计算与减免

14.4税款缴纳与管理

14.5案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题

第15章税收征收管理

15.1税收基础管理

15.2税款征收

15.3税务检查

15.4法律责任

15.5案例分析

本章小结

复习思考题

课后作业题