内部审计(微课版)

第 一章 内部审计的性质与使命

引导案例

第　一节 内部审计的性质

一、内部审计的定义

二、内部审计的产生与发展

三、内部审计与管理

四、内部审计与外部审计的关系

五、内部审计在公司治理中的作用

第二节　内部审计的使命

一、增加和保护组织价值

二、在风险管理中创造价值

三、内部审计履行使命的途径

思考与探索

第二章　内部审计机构与人员

引导案例

第　一节 内部审计机构的设置

一、三大班子及其职责

二、管理层与治理层的概念

三、内部审计与管理层的关系

四、内部审计与治理层（审计委员会）的关系

第二节　内部审计的职责与权限

一、内部审计的基本职责

二、内部审计的主要职责

三、内部审计履行职责的方式

四、内部审计的权限

第三节　内部审计人员职业胜任能力

一、职业胜任能力的内涵

二、内部审计人员应该掌握的知识

三、内部审计人员应该具备的能力

第四节　内部审计人员配置

一、内部审计人员的配置思路

二、专业技术人员特征

思考与探索

第三章　内部审计的业务类型

引导案例

第　一节 确认服务

一、确认服务的内涵

二、确认服务的三方关系人

三、常见的确认服务

第二节　咨询服务

一、咨询服务的内涵

二、咨询服务的双方关系人

三、常见的咨询服务

四、确认服务与咨询服务的关系

第三节　内部审计的业务创新

一、了解审计业务的发展方向

二、拓宽审计视角

三、创新审计思维

四、引领全员参与

五、开展非现场审计

思考与探索

第四章　内部审计的基本程序

引导案例

第　一节 审计准备阶段

一、确定审计项目

二、开展审计前的准备工作

第二节　审计实施阶段

一、进一步了解被审计单位

二、召开审计进点座谈会

三、被审计单位和相关人员签署审计承诺书

四、收集与判断相关审计证据

五、审计过程沟通

六、编制审计工作底稿

第三节　审计报告阶段

一、沟通审计结果

二、形成审计结论

三、报告审计结果

第四节　审计成果运用与后续审计阶段

一、审计成果运用

二、后续审计的总体规划

三、后续审计的实施程序

思考与探索

第五章　审计证据的获取与评价

引导案例

第　一节 审计证据的类型与获取要求

一、审计证据的类型

二、获取审计证据的要求

第二节　获取审计证据的基本方法

一、观察

二、询问

三、检查

四、函证

五、重新计算

六、重新执行

七、分析程序

第三节　电子证据的收集

一、电子证据的特点

二、电子证据的优点

三、收集电子证据的原则

四、电子证据取证的基本程序

五、收集和保存电子证据时应注意的问题

六、案例分享：运用数据恢复技术，完整获取关键证据

第四节　审计证据的审定

一、书面证据的审定

二、实物证据的审定

三、电子证据的审定

第五节　审计证据的整理与分析

一、整理与分析审计证据的意义

二、整理与分析审计证据的方法

三、整理与分析审计证据时应注意的问题

思考与探索

第六章　审计发现与建议

引导案例

第　一节 审计发现

一、审计发现的内涵

二、审计发现四要素

三、记录审计发现

四、报告审计发现

五、案例分享：苦涩的收益

第二节　审计建议

一、审计建议的含义

二、审计建议与审计发现的关系

三、审计建议的风险与应对

思考与探索

第七章　审计报告

引导案例

第　一节 审计报告基本概念

一、审计报告的定义

二、审计报告的类型

三、审计报告的服务对象

四、审计报告的编制要求

第二节　审计报告编制流程

一、起草审计报告

二、向被审计单位征求意见

三、修改完善审计报告

四、审批核准审计报告

五、报送审计报告

第三节　审计报告的质量控制

一、审计报告风险点控制

二、审计报告质量评估总体标准

第四节　审计报告的温度、高度和亮度

一、有温度的审计报告

二、有高度的审计报告

三、有亮度的审计报告

第五节　审计报告增值

一、利用“审计通报”发挥审计报告警示作用

二、督促“审计处罚”发挥审计报告震慑作用

三、借助“管理建议”发挥审计报告增值作用

四、实施“整改评估”发挥审计报告监督作用

五、形成“风险画像”发挥审计报告先导作用

思考与探索

第八章　内部审计管理

引导案例

第　一节 内部审计制度建设

一、内部审计基本制度建设

二、内部审计具体制度建设

三、内部审计其他工作制度

第二节　内部审计部门管理

一、内部审计政策和程序

二、人力资源管理

三、财务预算管理

第三节　内部审计项目管理

一、审计项目管理的含义

二、审计项目组的选派与职责

三、审计过程控制

四、审计管理工具

第四节　内部审计质量控制

一、内部审计质量及内部审计质量控制的含义

二、加强内部审计质量控制的重要性

三、影响内部审计质量的主要因素

四、提高内部审计质量、防范内部

审计工作风险的主要措施

第五节　内部审计档案管理

一、审计档案立卷归档的基本原则

二、审计档案立卷文件的排序

三、审计档案的其他管理要求

第六节　审计业务外包管理

一、审计业务外包的范围和形式

二、社会中介机构选聘的相关要求及模板

三、审计业务外包的全过程质量

监控

四、审计业务外包工作质量考核

思考与探索

第九章　内部控制审计

引导案例

第　一节 内部控制审计概述

一、内部控制要素

二、内部控制审计的内涵

三、内部控制与内部审计的关系

第二节　组织层面的内部控制审计

一、内部环境审计

二、风险评估审计

三、控制活动审计

四、信息与沟通审计

五、内部监督审计

第三节　业务层面的内部控制审计

一、采购业务内部控制审计

二、资产管理内部控制审计

三、销售业务内部控制审计

四、研究与开发内部控制审计

五、工程项目内部控制审计

六、担保业务内部控制审计

七、全面预算内部控制审计

八、合同管理内部控制审计

第四节　内部控制缺陷认定

一、内部控制缺陷与内部控制局限性

二、内部控制缺陷的分类

三、内部控制缺陷的识别

四、内部控制缺陷严重程度评估

五、内部控制缺陷的认定与应对

六、内部控制缺陷的对外报告

思考与探索

第十章　风险管理审计

引导案例

第　一节 风险管理审计概述

一、风险管理的产生与发展

二、风险管理审计的内涵

三、内部审计在风险管理中的作用与责任

四、风险管理审计的总体目标

第二节　风险管理审计的内容

一、审查和评价风险管理机制

二、审查和评价风险识别的适当性及有效性

三、审查和评价风险评估方法的适当性及有效性

四、审查和评价风险应对措施的适当性和有效性

第三节　风险管理审计的程序

一、设定目标

二、评估风险

三、分析流程

四、审计测试

五、评估风险管理能力

六、提出改进建议

七、出具风险管理审计报告

思考与探索

第十一章　公司治理审计

引导案例

第　一节 公司治理审计概述

一、公司治理的内涵

二、公司治理的主要问题

三、内部审计与公司治理的关系

第二节　公司治理审计的目标

一、公司治理审计的概念与特点

二、公司治理审计的目标

第三节　公司治理审计的内容

一、治理环境审计

二、治理流程审计

三、治理程序审计

思考与探索

第十二章　舞弊审计专题

引导案例

第　一节 舞弊审计概述

一、舞弊及舞弊产生的原因

二、舞弊审计的含义及内部审计的责任

三、舞弊审计的固有特点

第二节　舞弊审计的类型

一、损害组织经济利益的舞弊

二、谋取组织经济利益的舞弊

第三节　舞弊审计的程序

一、舞弊评估

二、舞弊检查

三、舞弊报告

思考与探索

第十三章　内部审计展望

引导案例

第　一节 增值型内部审计

一、内部审计的价值创造

二、增值型内部审计特征

第二节　大数据审计

一、大数据审计的特点

二、大数据审计面临的挑战

三、大数据审计的前景

第三节　人工智能审计

一、内部审计从数字化到智能化的转变

二、内部审计智能化的优势

三、内部审计智能化展望

思考与探索

附录　拓展资料