出纳！从搞定收支入手:在情景中学记账 报表 资金票据管理

第 1章　从零开始认识出纳

1.1　如何从出纳迈向CFO·002

1.1.1　夯实财务工作，为何从出纳做起·002

1.1.2　三个人的组织，为何也要配出纳·004

1.1.3　出纳有大发展，如何提前做规划·005

1.2　企业为何要找知根知底的人做出纳·007

1.2.1　为何说出纳是“血库”管理员·007

1.2.2　为何老板只用你当出纳·008



第 2章　迈开出纳的第 一步

2.1　出纳工作的3个意识·012

2.1.1　出纳不能不懂法——法律意识·012

2.1.2　出纳付款听谁的——原则意识·013

2.1.3　出纳马虎要不得——准确意识·015

2.2　如何保障出纳工作的状态·016

2.2.1　出纳也能交朋友——服务意识·016

2.2.2　勤于交流利工作——沟通意识·018

2.2.3　拖延引起大损失——及时意识·019



第3章　走进出纳的工作

3.1　出纳工作内容与职责·024

3.1.1　每日的工作安排与职责表·024

3.1.2　月度的工作安排与职责表·026

3.1.3　年度的工作安排与职责表·026

3.2　需要掌握的工具和方法·027

3.2.1　键盘盲打提高效率·027

3.2.2　熟练运用好Office·030

3.2.3　了解会计书写语言·031



第4章　现金的管理要点

4.1　现金保管的六大禁忌·036

4.1.1　白条抵库账不明·036

4.1.2　保险柜里不设限·037

4.1.3　现金坐支危害大·038

4.1.4　单位私设小金库·039

4.1.5　公款私存讲不清·040

4.1.6　代管现金有风险·041

4.2　现金的日清月结·042

4.2.1　现金被盗之后损失谁担·042

4.2.2　如何做好现金日清月结·044

4.2.3　如何处理现金盘点差异·047

4.2.4　残缺污损人民币怎么处理·049



第5章　银行账户的管理要点

5.1　银行账户的开通及变更·054

5.1.1　银行账户类型要求·054

5.1.2　如何选择开户银行·055

5.1.3　银行账户开立流程·056

5.1.4　银行账户变更及撤销·060

5.2　查询银行账户信息·061

5.2.1　银行账与对账单不符咋办·061

5.2.2　银行对账单由出纳取回吗·063

5.2.3　银行存款余额调节表由谁来编·064

5.2.4　如何来查询企业信用报告·065



第6章　银行票据的管理要点

6.1　支票如何使用管理·068

6.1.1　如何购买支票·068

6.1.2　如何填写支票·070

6.2　汇票如何使用管理·072

6.2.1　银行承兑汇票的管理与使用·072

6.2.2　商业承兑汇票的管理与使用·074

6.2.3　电子商业汇票的管理与使用·075

6.2.4　银行汇票的管理与使用·077

6.3　其他票据的使用管理·079

6.3.1　银行本票的管理与使用·079

6.3.2　委托收款的管理与使用·080

6.3.3　托收承付的管理与使用·081

6.3.4　信用证的管理与使用·083

6.4　票据的其他管理事项·084

6.4.1　票据丢失的处理方式·084

6.4.2　票据过了提示付款期的处理程序·087

第7章　其他实物的管理要点

7.1　印章的管理使用·092

7.1.1　印章如何刻制与备案·092

7.1.2　新印章如何进行启用·093

7.1.3　印章该如何移交销毁·094

7.1.4　印章管理和盖章技巧·095

7.1.5　印章外带原则应熟知·098

7.1.6　印章被盗、丢失怎么办·099

7.2　收据的管理使用·100

7.2.1　收据领用、使用、核销·100

7.2.2　收款收据如何开具·103

7.2.3　定金、订金大有不同·105

7.2.4　收据每联如何处理·106

7.2.5　收款必须开收据吗·107

7.2.6　借款的单据退不得·109

7.3　其他物资的管理使用·110

7.3.1　保险柜如何使用*安全·111

7.3.2　钥匙及密码如何保管好·112



第8章　收款业务需要关注的事项

8.1　现金收款的关注事项·116

8.1.1　如何处理收到的假币·116

8.1.2　如何使用微信及支付宝收款·117

8.1.3　如何处理收回的备用金·118

8.1.4　如何应对促销会现场收款业务·119

8.2　银行收款的关注事项·120

8.2.1　收到员工赔偿，如何处理·120

8.2.2　收到银行贷款，如何处理·122

8.2.3　收到实收资本，如何处理·122

8.2.4　收到投资款，如何处理·125

8.2.5　收到银行利息，如何处理·126

8.3　银行票据的关注事项·127

8.3.1　收到转账支票，如何处理·127

8.3.2　收到银行汇票，如何处理·130

8.3.3　收到银行本票，如何处理·131

8.3.4　收到银行承兑汇票，如何处理·133

8.3.5　银行承兑汇票到期，如何处理·134

8.3.6　银行承兑汇票过期，如何处理·136



第9章　如何管理原始凭证

9.1　原始凭证的取得和整理·140

9.1.1　如何辨别原始凭证合法性·140

9.1.2　自制原始凭证的填写程序·143

9.1.3　外来原始凭证只有发票吗·145

9.1.4　原始单据数量过多怎么办·146

9.2　发票如何审核和管理·148

9.2.1　如何辨别发票的真伪·148

9.2.2　如何审核发票的内容·149

9.2.3　为何发票备注很重要·151

9.2.4　发票丢失了该如何处理·154

第 10章　付款业务的流程及规则

10.1　采购付款业务的流程·158

10.1.1　预付款的支付流程·158

10.1.2　备用金等借款的审批流程·161

10.1.3　货款结算的付款流程·163

10.1.4　固定资产的采购付款流程·164

10.2　报销费用业务的流程·167

10.2.1　费用报销的基本流程·167

10.2.2　业务招待费的报销审核要点·168

10.2.3　差旅费的报销审核要点·170

10.2.4　车辆使用费的报销审核要点·171

10.2.5　水电费的报销审核要点·173

10.2.6　工资的报销审核要点·175

10.2.7　办公用品费的报销审核要点·176

10.3　不符合付款规则如何处理·177

10.3.1　付款不按流程走怎么办·177

10.3.2　如何防范付款诈骗·179



第 11章　如何使用现金与网银付款

11.1　现金付款的基本操作·184

11.1.1　哪些款项可使用现金支付·184

11.1.2　如何从银行账户提取现金·185

11.1.3　如何防止现金付款时出错·187

11.2　网上银行的基本操作·188

11.2.1　如何开通以及设置网银·189

11.2.2　如何通过网银进行付款·190

11.2.3　如何处理网银款项退回·191

11.2.4　网银其他常见操作事项·192



第 12章　使用其他方式付款该注意些什么

12.1　如何使用其他方式付款·196

12.1.1　如何使用支票进行付款·196

12.1.2　如何使用银行汇票付款·197

12.1.3　如何使用银行本票付款·198

12.2　如何处理付款过程中的“意外”·199

12.2.1　票据背书不合规如何处理·199

12.2.2　企业通过微信付款怎么办·203



第 13章　如何编写记账凭证

13.1　如何填制记账凭证·208

13.1.1　填制记账凭证方法·208

13.1.2　记账凭证的附件要求·210

13.2　审核及更正记账凭证·212

13.2.1　如何审核记账凭证·212

13.2.2　如何更正记账凭证·213



第 14章　如何登记和管理账簿

14.1　账簿启用及登记·218

14.1.1　如何启用账簿·218

14.1.2　如何登记账簿·220

14.1.3　备查账簿样式·221

14.2　账簿审核及结账·224

14.2.1　如何审核账簿·224

14.2.2　错账查找方法·225

14.2.3　如何进行结账·226



第 15章　如何编制资金报表

15.1　资金余额报表的编制·230

15.1.1　资金余额汇总表编制·230

15.1.2　资金余额明细表编制·232

15.2　资金管理报表的编制·235

15.2.1　融资资金明细表的编制·235

15.2.2　应收款类资金表的编制·236

15.2.3　应付款类资金表的编制·237

15.2.4　预收预付资金表的编制·238

15.2.5　项目资金表的编制·239









延伸阅读　目录





第 1章　出纳档案如何管理

1.1　档案保管及借阅·002

1.1.1　档案保管的准备·002

1.1.2　档案清册的编制·003

1.1.3　档案该如何借阅·004

1.2　档案保管的期限·006

1.2.1　会计档案保管期限·006

1.2.2　非会计档案保管期限·007





第 2章　如何交接出纳工作

2.1　交接前的准备工作·012

2.1.1　移交清册中都包括哪些内容·012

2.1.2　出纳请三天病假需要交接吗·014

2.1.3　监交人不能到场监交怎么办·014

2.2　交接中的注意事项·015

2.2.1　移交资料如果有缺失怎么办·015

2.2.2　口头交接需要注意哪些事情·016

2.2.3　交接双方需要特别关注的重点·016

2.3　交接后的事项·018

2.3.1　交接后需要注意哪些要点·018

2.3.2　需修改密码等信息吗·018