一案解析企业所得税纳税申报及税会差异处理(2023年版)

导读 一、本书结构安排 二、本书案例层级 三、综合案例基本情况 **章 企业所得税概述 **节 企业所得税的税制要素 一、纳税义务人、征税对象和税率 二、应纳税所得额的计算 第二节 企业所得税的征收管理 一、纳税地点 二、纳税期限 三、纳税申报 第三节 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的填写 第二章 收入和扣除项目的确认及申报 **节 收入的确认及申报 一、收入总额 二、不征税收入和免税收入 三、《A101010一般企业收入明细表》的填写 第二节 扣除项目的确认及申报 一、税前扣除项目的原则 二、扣除项目的范围 三、企业所得税税前扣除凭证管理办法 四、《A102010一般企业成本支出明细表》的填写 五、《A104000期间费用明细表》的填写 第三章 收入类项目的纳税调整及申报 **节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报 一、视同销售的税务处理 二、房地产开发企业特定业务的纳税调整 三、《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填写 第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报 一、未按权责发生制确认的收入及纳税调整 二、《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填写 第三节 投资收益的纳税调整及申报 一、投资收益的纳税调整 二、《A105030投资收益纳税调整明细表》的填写 第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报 一、专项用途财政性资金的纳税调整 二、《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填写 第四章 扣除类项目的纳税调整及申报 **节 职工薪酬的纳税调整及申报 …… 第五章 资产类项目的纳税调整及申报 第六章 特殊事项的纳税调整及申报 第七章 税收优惠的确认及申报 第八章 企业所得税弥补亏损及申报 第九章 应纳税额的计算及申报