会计信息化原理与应用:用友U8+ V15.0(微课版)

第1章 会计信息化概论 1
1.1 会计信息系统基础 1
1.1.1 会计信息系统 1
1.1.2 会计电算化与会计信息化 2
1.1.3 会计信息系统的基本目标 3
1.1.4 现代信息技术对会计工作的影响 4
1.1.5 对会计信息化工作的正确认识 6
1.1.6 我国会计信息化的发展过程 7
1.2 会计信息化的基本内容 9
1.2.1 开展会计信息化工作的基本条件 9
1.2.2 开展会计信息化工作的基本
内容 10
1.3 会计信息系统的构成 11
1.3.1 会计信息系统概述 11
1.3.2 会计信息系统中各个子系统的
功能 12
1.3.3 会计信息系统各子系统之间的
关系 15
1.4 会计信息系统的模式 16
1.5 会计信息化下的会计核算方法 17
1.5.1 建立账套 17
1.5.2 基础设置 17
1.5.3 业务初始化 18
1.5.4 填制凭证与登记账簿 18
1.5.5 期末结账 19
1.5.6 编制会计报表 19
1.6 会计信息化的新技术和新趋势 19
1.6.1 会计信息化的新技术 19
1.6.2 会计信息化未来发展和趋势展望 19
第2章 会计信息系统的建立与运行
管理 24
2.1 会计软件的开发方法 24
2.2 会计信息化工作的基本要求 24
2.2.1 规范的会计信息化工作是会计
工作的基本保证 24
2.2.2 会计软件和服务 25
2.2.3 企业会计信息化工作管理 26
2.2.4 会计信息化工作监督 28
2.3 商品化会计软件的选择 28
2.3.1 实现会计信息系统的途径 28
2.3.2 商品化会计软件选择的步骤 28
2.3.3 对商品化会计软件的评价 29
2.4 会计信息系统实施 30
2.5 会计信息化组织及岗位 30
2.5.1 会计信息化工作组织的要求 30
2.5.2 会计信息化后会计部门的组织
形式 31
2.5.3 会计信息化人员管理 31
2.6 会计信息化后的使用管理 33
2.6.1 会计信息化后的使用管理的
意义 33
2.6.2 机房管理 33
2.6.3 操作管理 34
2.6.4 计算机替代手工记账 34
2.7 会计信息化后的维护管理 35
2.8 会计信息化档案管理 35
第3章 系统管理与基础设置 36
3.1 会计信息系统应用前的准备工作 36
3.1.1 确定会计核算规则 36
3.1.2 会计基础数据的准备 36
3.1.3 准备软件应用环境 36
3.1.4 安装的一般流程 36
3.1.5 用友新道U8 V15.0介绍 37
3.2 安装 37
3.2.1 安装注意事项 37
3.2.2 安装环境的准备 37
3.2.3 安装数据库 39
3.2.4 安装用友新道U8 V15.0 41
3.3 系统管理 42
3.3.1　系统管理功能概述 42
3.3.2 建立账套 43
3.3.3 账套备份方法 45
3.3.4 恢复实验账套的方法 46
3.3.5　财务分工、账套信息修改 47
3.4 基础设置 51
3.4.1　基础设置概述 51
3.4.2　系统启用 51
3.4.3　系统出错处理方法 52
3.4.4　部门和人员档案设置 52
3.4.5　客户和供应商档案设置 55
3.4.6 费用项目 59
3.4.7 预警与通知设置 60
3.4.8 付款条件设置 61
3.4.9 合同管理设置 62
3.4.10 发票管理设置 63
3.4.11 售后服务管理设置 64
第4章 总账业务 66
4.1 总账业务处理 66
4.2 总账设置 66
4.2.1 设置总账参数 66
4.2.2 外币设置 68
4.2.3 设置会计科目 69
4.2.4 设置凭证类别 73
4.2.5 设置结算方式 74
4.2.6 设置项目目录 75
4.2.7 录入会计科目期初余额 76
4.3 日常总账业务处理 83
4.4 出纳管理 91
4.4.1　出纳管理概述 91
4.4.2　期初设置 92
4.4.3　出纳日常业务处理 93
4.4.4 信息查询 95
4.5 网上银行 96
4.5.1　网上银行概述 96
4.5.2 网上银行设置 96
4.5.3　普通支付业务处理 98
4.5.4　对私支付业务处理 99
4.5.5　凭证查询 101
4.5.6　网上银行交易查询 101
4.5.7　交易明细与付款单据对账 101
4.6 网上报销 101
4.6.1　网上报销概述 101
4.6.2 网上报销设置 102
4.6.3　网上报销期初借款数据录入 105
4.6.4　费用申请、借款业务处理 106
4.6.5　办公费报销业务处理 108
4.6.6　差旅费报销业务处理 110
4.6.7　报销冲借款业务处理 111
4.6.8　收付款业务处理 111
4.6.9　还款业务处理 112
4.6.10　网上报销业务查询 113
4.7 总账查询 114
4.7.1 余额表查询 114
4.7.2 明细账查询 115
4.7.3 多栏账查询 115
第5章 固定资产业务 116
5.1 固定资产业务处理 116
5.1.1 固定资产管理的内容及业务
处理流程 116
5.1.2 系统初始设置和日常应用 117
5.2 固定资产初始设置 117
5.2.1 控制参数 117
5.2.2 部门对应折旧科目 118
5.2.3 固定资产类别 119
5.2.4 固定资产增减方式的对应入账
科目 119
5.2.5 固定资产卡片 120
5.3 固定资产日常业务处理 122
5.3.1 资产增加 122
5.3.2 资产原值变动 122
5.3.3 资产部门转移 123
5.3.4 计提减值准备 123
5.3.5 计提当月折旧 124
5.3.6 固定资产减少 125
5.3.7 固定资产盘点 126
5.4 固定资产查询 128
5.5 月末对账与结账 129
第6章 薪资业务 130
6.1 工资业务处理 130
6.2 工资基础设置 130
6.2.1 初始化建账 130
6.2.2 建立工资类别 131
6.2.3 公共工资项目设置 132
6.2.4 人员档案设置 133
6.2.5 计时人员工资项目设置 135
6.2.6 计件人员工资项目设置 137
6.3 计时人员工资类别日常工资
处理 139
6.3.1 计时人员工资数据设置 139
6.3.2 计时人员工资分摊 142
6.3.3 计时人员应付职工福利费分摊 143
6.3.4 计时人员应付工会经费分摊 144
6.3.5 计时人员应付职工教育经费
分摊 145
6.4 计件人员工资类别日常工资
处理 146
6.4.1 计件人员工资数据设置 146
6.4.2 计件人员应付工资分摊 147
6.4.3 计件人员应付职工福利费分摊 148
6.4.4 计件人员应付工会经费分摊 149
6.4.5 计件人员应付职工教育经费
分摊 150
6.5 工资汇总 151
6.6 工资信息查询 152
6.7 薪金发放-银行代发 152
6.8 月末处理 152
第7章 采购与应付业务 154
7.1 采购业务处理 154
7.1.1 供应链管理及其与其他系统的
关系 154
7.1.2 采购模块 154
7.1.3 设置基础信息 154
7.1.4 设置基础科目 162
7.1.5 设置期初数据 165
7.2 采购管理 169
7.2.1　采购管理概述 169
7.2.2 受托代销 170
7.2.3 代管业务 170
7.2.4 请购比价 172
7.2.5 常规采购业务 175
7.2.6 采购现结业务 181
7.2.7 采购运费处理 184
7.2.8 暂估入库报销处理 187
7.2.9 采购结算前退货 189
7.2.10 采购结算后退货 192
7.2.11 暂估入库处理 194
7.2.12 采购业务月末结账 195
7.2.13 采购查询 196
7.3 应付款管理 197
7.3.1　应付款管理概述 197
7.3.2 带票据的常规付款业务 197
7.3.3 现金折扣付款业务 200
7.3.4 商业折扣付款业务 202
7.3.5 应付款查询 202
7.3.6 期末处理 203
7.4 合同管理 203
7.4.1 合同管理概述 203
7.4.2 合同管理期初设置 203
7.4.3 采购合同业务 204
7.4.4 销售合同业务 205
7.4.5 咨询服务类合同业务 205
7.4.6 广告合同业务 208
7.4.7 合同执行分析 211
第8章 销售与应收业务 212
8.1 销售管理 212
8.1.1　销售管理概述 212
8.1.2 销售业务的基本功能 212
8.1.3 常规销售业务 213
8.1.4 签订销售合同 217
8.1.5 商业折扣的处理 224
8.1.6 现结业务 226
8.1.7 补开上月发票业务 228
8.1.8 汇总开票业务 229
8.1.9 分次开票业务 231
8.1.10 开票直接发货 233
8.1.11 设置价格策略 235
8.1.12 分期收款发出商品 236
8.1.13 允限销设置 239
8.1.14 代垫费用业务 239
8.1.15 超发货单出库 240
8.1.16 零售日报业务 243
8.1.17 委托代销业务 244
8.1.18 一次销售分次出库 249
8.1.19 开票前退货业务 252
8.1.20 开票后退货业务 254
8.1.21 委托代销退货业务 256
8.1.22 直运销售业务 257
8.1.23 收取定金 260
8.1.24 销售查询 264
8.1.25 月末结账 265
8.2 应收款管理 265
8.2.1　应收款管理概述 265
8.2.2 预收款处理 265
8.2.3 转账支票收款处理 266
8.2.4 电子账户收款处理 267
8.2.5 商业汇票收款处理 271
8.2.6 商业汇票贴现及背书 272
8.2.7 收款核销 275
8.2.8 预收冲应收 276
8.2.9 应收应付对冲 277
8.2.10 计提坏账准备 278
8.2.11　往来核销 279
8.2.12　往来账的查询 279
8.2.13　期末处理 280
8.3 售后服务管理 280
8.3.1　售后服务管理概述 280
8.3.2 常规售后服务 280
第9章 库存与存货核算业务 284
9.1 库存管理 284
9.1.1 库存管理业务处理 284
9.1.2 库存管理初始化设置 285
9.1.3 产成品入库业务 285
9.1.4 物料领用业务 287
9.1.5 调拨业务 288
9.1.6 借入借出业务 290
9.1.7 产品形态转换业务 292
9.1.8 组装业务 293
9.1.9 盘点业务 295
9.1.10 其他出库业务 296
9.1.11 假退料业务 297
9.1.12 计提存货跌价准备业务 298
9.1.13 月末结账 299
9.2 存货核算 299
9.2.1　存货核算功能概述 299
9.2.2 调整存货入库成本 300
9.2.3 调整存货出库成本 301
9.2.4　核算资料查询 302
9.2.5　期末处理 302
第10章 期末业务与报表编制 307
10.1 期末业务 307
10.1.1 期末业务处理 307
10.1.2 处理未审核和未记账凭证 307
10.1.3　社会保险费自动计提 308
10.1.4　住房公积金自动计提 310
10.1.5　增值税及各项附加税结转 311
10.1.6　汇兑损益 313
10.1.7　销售成本结转 315
10.1.8　损益结转 315
10.2 报表编制 316
10.2.1 报表编制的一般方法 316
10.2.2　用友新道U8 V15.0报表管理
功能概述 316
10.2.3　制作常规报表 318
10.2.4　自定义报表制作 326
10.2.5 期末调账 329
10.3 期末结账 329
10.3.1　供应链期末处理 329
10.3.2　期末对账 329
10.3.3　月末结账 329
参考文献 331