财务与会计数据处理——以EXCEL为工具(第2版)

**章　Excel应用基础 1
**节 Excel基础知识 1
一、Excel是什么 1
二、运用Excel进行业务处理的过程 2
三、Excel主窗口界面 4
四、Excel工作簿 6
五、Excel工作表 9
六、Excel单元格和区域 11
第二节 Excel公式 15
一、公式的含义与组成 15
二、公式的输入、编辑与删除 15
三、公式的复制与填充 15
四、单元格引用与名称 16
五、公式中的运算符 18
六、Excel的数据类型 19
七、公式使用中的常见错误 21
第三节　Excel函数 21
一、函数的含义与组成 21
二、函数的分类 22
三、函数的输入和编辑 23
第四节 Excel数据处理与分析工具 26
一、数据的有效性 26
二、数据的排序 28
三、数据筛选 29
四、数据分类汇总 32
五、数据透视表 33
第五节 Excel图表处理 35
一、图表的类型 35
二、图表的组成 37
三、创建图表 39
本章小结 41
关键名词 41
思考题 41
本章实训 41
第二章　Excel与会计账务处理 43
**节 会计账务处理概述 43
一、会计核算方法 44
二、会计账务处理系统的目标与任务 46
三、账务处理业务流程与Excel建模 47
四、会计账务处理主要使用的Excel函数 49
第二节 会计账务初始数据的建立 50
一、创建会计科目表 50
二、输入会计科目期初余额 55
三、对会计科目期初余额工作表设置保护 56
第三节 记账凭证的处理 56
一、通用记账凭证 57
二、记账凭证存储表 58
三、输入审核记账凭证 60
四、记账凭证的查询与输出 63
第四节 会计账簿数据处理 65
一、科目汇总表的处理 66
二、日记账的处理 69
三、总账的处理 72
第五节 报表编制 75
一、资产负债表的编制 76
二、利润表的编制 78
三、现金流量表 79
本章小结 80
关键名词 81
思考题 81
本章实训 81
第三章　Excel与工资核算 84
**节 工资核算系统概述 84
一、工资核算系统的目标、任务与计算方法 84
二、工资核算业务流程与Excel建模 85
第二节 工资核算初始数据的建立 87
一、建立职工工资结算明细表 87
二、输入工资结算明细表基础数据 89
第三节 工资计算与发放 91
一、加班费的计算 91
二、“缺勤扣款”的计算 92
三、“三险一金”项目的计算 93
四、“应发合计”项目的计算 94
五、“个人所得税”项目的计算 94
六、计算扣款合计和实发工资 96
七、职工工资条设置与打印 97
第四节 工资分类汇总与查询 98
一、按部门分类汇总与查询 98
二、工资数据的查询 102
本章小结 103
关键名词 103
思考题 103
本章实训 104
第四章　Excel与固定资产核算 106
**节 固定资产核算概述 106
一、固定资产的分类 106
二、固定资产核算系统的目标与任务 107
三、固定资产核算业务流程及Excel建模 107
第二节 固定资产核算初始数据的建立 109
一、建立固定资产基础信息表 109
二、设置固定资产卡片模板 109
三、输入固定资产卡片信息 111
四、编制固定资产清单 112
五、固定资产增减变动处理 112
第三节 固定资产折旧核算处理 113
一、固定资产折旧 113
二、计提折旧方法及Excel折旧函数模型 113
第四节 固定资产的查询与分类汇总 119
一、查询新增的固定资产 119
二、固定资产折旧的分类汇总 120
本章小结 122
关键名词 122
思考题 122
本章实训 122
第五章　Excel与成本管理 124
**节 成本管理概述 124
一、成本的相关概念与分类 124
二、成本核算的方法 126
第二节 Excel与产品成本核算模型 126
一、品种法模型 126
二、分步法模型 134
三、分批法模型 138
第三节 Excel与产品成本分析模型 142
一、全部产品成本分析模型 142
二、可比产品成本分析模型 143
三、产品单位成本分析模型 145
第四节 运用Excel制作成本费用
汇总表 147
一、汇总同一工作簿的成本数据 147
二、汇总不同工作簿的成本数据 149
本章小结 150
关键名词 151
思考题 151
本章实训 151
第六章　Excel与筹资管理 154
**节 筹资管理及资金需求量
预测分析 154
一、筹资的相关概念与分类 154
二、资金需求量的预测分析 156
第二节 Excel与资金时间价值分析模型 160
一、资金时间价值概念与计算公式 160
二、资金时间价值函数及模型 162
第三节 Excel与筹资管理分析模型 166
一、资本成本分析模型 166
二、杠杆分析模型 174
三、资本结构模型 179
本章小结 182
关键名词 183
思考题 183
本章实训 183
第七章　Excel与投资管理 185
**节 投资管理概述 185
一、投资的相关概念与分类 185
二、项目投资决策评价指标 186
第二节 Excel与投资风险管理模型 188
一、投资风险分析方法 188
二、投资风险分析与Excel模型 190
第三节 Excel与投资决策分析模型 193
一、投资回收期法分析模型 193
二、净现值法模型 196
三、现值指数法模型 199
四、内含报酬率法模型 202
五、固定资产更新决策模型 208
本章小结 213
关键名词 213
思考题 213
本章实训 213
第八章　Excel与收入和利润分配管理 215
**节 收入和利润分配管理概述 215
一、收入管理概述 215
二、利润分配管理概述 216
第二节 Excel与收入管理的主要分析模型 219
一、基于Excel的销售预测分析模型 219
二、基于Excel的产品价格定价模型 225
第三节 Excel与利润分配政策分析模型 231
一、剩余股利分析模型 231
二、固定股利分析模型 232
三、稳定增长股利分析模型 233
四、固定股利支付率分析模型 235
五、低正常股利加额外股利分析模型 236
本章小结 237
关键名词 237
思考题 237
本章实训 237
第九章　Excel与财务报表分析 239
**节 财务报表分析概述 239
一、财务报表分析的主体及分析目的 239
二、财务报表分析的主要内容和主要方法 240
第二节 基于Excel的财务报表的结构与趋势分析 241
一、结构分析模型 241
二、趋势分析模型 248
第三节 基于Excel的财务比率分析 256
一、企业偿债能力分析模型 256
二、企业营运能力分析模型 258
三、企业盈利能力分析模型 260
四、企业发展能力分析模型 261
第四节 基于Excel的上市公司财务能力分析 262
一、每股收益分析模型 262
二、市盈率分析模型 263
三、市净率分析模型 264
第五节 基于Excel的企业综合绩效评价分析 265
一、沃尔综合评分分析模型 265
二、杜邦财务分析体系模型 267
本章小结 268
关键名词 269
思考题 269
本章实训 269
第十章　Excel应用进阶 272
**节 Excel与外部数据获取 272
一、从文本文件中获取数据 272
二、从Access数据库中获取数据 275
三、从网站中获取数据 276
四、从Microsoft Query获取数据 277
第二节 Excel与数据可视化 277
一、动态图 278
二、迷你图 281
第三节 宏与VBA 282
一、宏的录制和使用 283
二、VBA编程基础 285
第四节 Excel与商务智能 289
一、商务智能(BI) 289
二、Excel工具——Power Pivot 291
本章小结 293
关键名词 293
思考题 294
参考文献 295
附录　综合案例 296
综合案例一 投资分析 296
综合案例二 全面预算 309