信贷业务全流程实战:报表分析、风险评估与模型搭建

前言
核心内容速览
**部分　贷前
第1章　企业历史沿革、背景信息调查　 /2
1.1　重点关注信息　 /2
1.2　实务中的工作方法与技巧　 /5
1.3　防止认知偏误　 /7
第2章　股权结构分析　 /9
2.1　控股股东及*终受益人　 /9
2.1.1　股权结构分析实务　 /9
2.1.2　实务难点解析　 /11
2.2　子公司　 /14
2.3　关联公司　 /16
第3章　主营业务分析　 /18
3.1　如何认定企业的主营业务　 /18
3.1.1　主营业务的认定　 /18
3.1.2　别轻易相信企业告诉你的主营业务　 /19
3.2　集团公司主营业务分析　 /21
3.2.1　子公司与集团公司主营业务的关系　 /21
3.2.2　集团公司主营业务与非主营业务板块的风险探究　 /22
3.2.3　如何在集团公司里筛选拟授信企业　 /23
3.3　核心产品或服务分析　 /24
3.4　商业模式分析　 /28
第4章　供应商和客户分析　 /30
4.1　供应商分析　 /30
4.2　客户分析　 /35
4.3　实务中的两种特殊风险　 /38
第5章　利润表分析　 /40
5.1　营业收入　 /41
5.1.1　三个变量和一个公式　 /41
5.1.2　营业收入构成、变化及驱动因素分析　 /42
5.1.3　行业周期性对营业收入的影响　 /45
5.1.4　阶段性行情与阶段性产品对营业收入的影响　 /47
5.1.5　营业收入的横向比较　 /47
5.1.6　虚增收入的几种操纵方式　 /48
5.1.7　新经济中收入被“夸大”现象的思考　 /50
5.2　营业成本　 /51
5.2.1　营业成本与生产成本　 /51
5.2.2　固定成本与可变成本　 /52
5.2.3　营业成本的分析方法与案例　 /53
5.2.4　现金成本与非现金成本　 /56
5.3　费用　 /56
5.3.1　销售费用和管理费用　 /56
5.3.2　财务费用　 /58
5.3.3　研发费用　 /61
5.4　汇兑损益　 /65
5.4.1　汇兑损益的成因　 /66
5.4.2　汇兑损益如何体现在财务报表上　 /67
5.4.3　记账汇率如何影响汇兑损益　 /70
5.4.4　如何理解和分析套期保值下的汇兑损益　 /70
5.4.5　国内企业使用金融衍生品管理汇率风险的现状　 /74
5.4.6　高风险特征的识别与应对　 /75
5.5　其他损益　 /76
5.5.1　其他经营收益　 /76
5.5.2　资产减值损失、信用减值损失　 /78
5.5.3　资产处置收益/损失　 /80
5.5.4　营业外收入/支出　 /80
5.6　净利润　 /81
5.7　少数股东损益与其他综合收益　 /82
5.7.1　少数股东损益　 /82
5.7.2　其他综合收益　 /84
第6章　资产负债表分析　 /85
6.1　流动资产　 /85
6.1.1　货币资金　 /85
6.1.2　交易性金融资产　 /87
6.1.3　应收票据、应收账款、应收款项融资　 /90
6.1.4　合同资产　 /93
6.1.5　其他应收款　 /97
6.1.6　预付款项　 /98
6.1.7　存货　 /99
6.2　非流动资产　 /102
6.2.1　债权投资　 /102
6.2.2　长期股权投资　 /104
6.2.3　固定资产　 /111
6.2.4　在建工程　 /117
6.2.5　生产性生物资产　 /120
6.2.6　使用权资产　 /122
6.2.7　无形资产　 /124
6.2.8　商誉　 /126
6.2.9　长期待摊费用　 /129
6.2.10　其他非流动金融资产　 /134
6.2.11　递延所得税资产　 /135
6.3　流动负债　 /136
6.3.1　短期借款　 /136
6.3.2　应付票据和应付账款　 /136
6.3.3　其他应付款　 /139
6.3.4　预收款项与合同负债　 /142
6.3.5　一年内到期的非流动负债　 /145
6.4　非流动负债　 /146
6.4.1　长期借款　 /146
6.4.2　应付债券　 /147
6.4.3　租赁负债　 /150
6.4.4　递延所得税负债　 /153
6.5　所有者权益　 /156
第7章　现金流量表分析　 /158
7.1　三类活动现金流　 /158
7.2　现金流分析　 /160
7.2.1　实务案例1　 /161
7.2.2　实务案例2　 /162
7.3　现金流量表中的两个常用财务指标　 /165
7.3.1　净现比　 /165
7.3.2　收现比　 /167
7.4　自由现金流　 /171
7.5　间接法编制的现金流量表　 /175
第8章　财务指标分析　 /178
8.1　盈利能力指标　 /178
8.1.1　毛利率　 /178
8.1.2　净利率　 /185
8.1.3　资产回报率和净资产收益率　 /186
8.1.4　EBIT与EBITDA　 /187
8.2　营运能力指标　 /188
8.2.1　现金循环周期　 /188
8.2.2　实务案例　 /189
8.3　偿债能力指标　 /193
8.3.1　杠杆率　 /193
8.3.2　利息保障倍数　 /194
8.3.3　偿债覆盖率　 /195
第9章　财报分析实战案例　 /196
第10章　财务预测与模型搭建　 /215
第11章　行业及同业竞争对手分析　 /238
11.1　如何快速了解一个行业　 /238
11.2　同业竞争对手分析　 /240
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