税收学 第3版

**章 税收导论 / 1 **节 税收特征 / 1 第二节 税收要素 / 3 第三节 财政职能 / 8 本章小结 / 11 思考题 / 12 第二章 税收效率 / 13 **节 税收效率原则 / 13 第二节 税收效率影响 / 15 第三节 税收效率选择 / 17 第四节 税收成本效益 / 20 本章小结 / 23 思考题 / 24 第三章 税收公平 / 25 **节 税收公平原则 / 25 第二节 税收公平影响 / 29 第三节 税收公平选择 / 32 第四节 *优税收 / 35 本章小结 / 38 思考题 / 39 第四章 税收稳定 / 40 **节 经济稳定 / 40 第二节 税收稳定方式 / 42 第三节 税收稳定机制 / 48 本章小结 / 52 思考题 / 52 第五章 税负归宿 / 53 **节 税收负担 / 53 第二节 税负转嫁 / 60 第三节 税负归宿 / 64 本章小结 / 67 思考题 / 68 第六章 税收体系 / 69 **节 税收分类 / 69 第二节 税制结构 / 70 第三节 税收体系 / 78 本章小结 / 86 思考题 / 86 第七章 流转税制 / 87 **节 流转税制特点 / 87 第二节 流转税制设计 / 89 第三节 流转税制类型 / 93 第四节 流转税制模式 / 97 本章小结 / 99 思考题 / 99 第八章 增值税 / 100 **节 概论 / 100 第二节 征税范围确定 / 103 第三节 纳税人认定及管理 / 106 第四节 税率与征收率 / 108 第五节 销项税额计算 / 111 第六节 进项税额计算 / 115 第七节 应纳税额计算 / 118 第八节 出口货物和服务退(免)税 / 121 第九节 税收优惠 / 129 第十节 征收管理 / 132 第十一节 专用发票使用和管理 / 137 本章小结 / 143 思考题 / 143 练习题 / 144 第九章 消费税 / 148 **节 概论 / 148 第二节 征税范围 / 150 第三节 税率结构 / 152 第四节 应纳税额 / 154 第五节 征收管理 / 163 本章小结 / 164 思考题 / 165 练习题 / 165 第十章 关税 / 168 **节 概论 / 168 第二节 征税范围 / 173 第三节 税率结构 / 175 第四节 完税价格 / 178 第五节 应纳税额 / 182 第六节 优惠政策 / 184 第七节 征收管理 / 187 第八节 行邮关税 / 190 本章小结 / 192 思考题 / 193 练习题 / 193 第十一章 所得税制 / 196 **节 所得税制特点 / 196 第二节 所得税制类型 / 198 第三节 所得税制设计 / 202 第四节 所得税制政策 / 213 本章小结 / 215 思考题 / 216 第十二章 企业所得税 / 217 **节 概论 / 217 第二节 基本制度 / 220 第三节 应税收入 / 222 第四节 税前扣除 / 225 第五节 资产处理 / 235 第六节 重组税务 / 241 第七节 应税所得 / 244 第八节 优惠政策 / 248 第九节 应纳税额 / 254 第十节 源泉扣缴 / 258 第十一节 特别调整 / 259 第十二节 征收管理 / 263 本章小结 / 266 思考题 / 267 练习题 / 267 第十三章 个人所得税 / 274 **节 概论 / 274 第二节 基本制度 / 277 第三节 应税收入 / 281 第四节 费用扣除 / 284 第五节 应纳税额 / 289 第六节 优惠政策 / 305 第七节 征收管理 / 308 本章小结 / 316 思考题 / 317 练习题 / 317 第十四章 资源税 / 320 **节 概论 / 320 第二节 资源税 / 322 第三节 土地使用税 / 327 第四节 耕地占用税 / 331 本章小结 / 334 思考题 / 334 练习题 / 334 第十五章 财产税 / 337 **节 概论 / 337 第二节 房产税 / 341 第三节 契税 / 346 第四节 车船税 / 351 本章小结 / 356 思考题 / 356 练习题 / 357 第十六章 行为目的税 / 359 **节 概论 / 359 第二节 城市维护建设税 / 360 第三节 印花税 / 363 第四节 车辆购置税 / 370 第五节 土地增值税 / 374 第六节 环境保护税 / 384 本章小结 / 388 思考题 / 389 练习题 / 389 第十七章 税收管理 / 392 **节 概论 / 392 第二节 税务管理 / 399 第三节 税款征收 / 409 第四节 税务检查 / 417 第五节 税务代理 / 419 本章小结 / 424 思考题 / 424 第十八章 税务行政 / 425 **节 税务行政处罚 / 425 第二节 税务行政复议 / 435 第三节 税务行政诉讼 / 440 第四节 税务行政赔偿 / 444 本章小结 / 447 思考题 / 448 参考文献 / 449