财务管理-(中级)

目　录

**章　总论    1

大纲研读             1

考点剖析             1

一、企业与企业财务管理             1

考点一  企业与企业财务管理概述          1

二、财务管理目标           2

考点二  财务管理目标理论        2

考点三  利益冲突与协调             5

三、财务管理环节           6

考点四  财务管理环节的内容和方法     6

四、财务管理体制           6

考点五　企业财务管理体制的一般模式 6

考点六  集权与分权的选择        7

考点七  企业财务管理体制的设计原则 8

考点八  集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容                8

五、财务管理环境           9

考点九  技术环境           9

考点十  经济环境           9

考点十一  金融环境      10

考点十二  法律环境      11

同步过关测试    11

同步过关测试解析           13

第二章  财务管理基础 16

大纲研读             16

考点剖析             16

一、货币时间价值           16

考点一  复利的终值和现值        16

考点二  年金终值和年金现值   17

考点三  利率的计算      20

二、风险与收益               21

考点四  资产的收益与收益率   21

考点五  资产的风险及其衡量   22

考点六  证券资产组合的风险

与收益  23

考点七  资本资产定价模型        26

三、成本性态    26

考点八  固定成本           26

考点九  变动成本           27

考点十  混合成本           27

考点十一  总成本模型 29

同步过关测试    29

同步过关测试解析           37

第三章　预算管理           46

大纲研读             46

考点剖析             46

一、预算管理的主要内容             46

考点一  预算的概念特征与作用               46

考点二  预算的分类      47

考点三  预算体系           47

考点四  预算工作的组织             48

二、预算的编制方法与程序        48

考点五  预算的编制方法             48

考点六  预算的编制程序             50

三、预算编制    51

考点七  业务预算的编制             51

考点八  专门决策预算的编制   52

考点九  财务预算的编制             52

四、预算的执行与考核 53

考点十  预算的执行与考核        53

同步过关测试    54

同步过关测试解析           68

第四章　筹资管理(上)   79

大纲研读             79

考点剖析             79

一、筹资管理的主要内容             79

考点一  企业筹资的动机             79

考点二  筹资管理的内容             79

考点三  筹资方式           80

考点四  筹资的分类      81

考点五  筹资管理的原则             81

考点六  企业资本金制度             82

二、债务筹资    82

考点七  银行借款           82

考点八  发行公司债券 83

考点九  融资租赁           84

考点十  债务筹资的优缺点        85

三、股权筹资    86

考点十一  吸收直接投资             86

考点十二  发行股票      87

考点十三  留存收益      90

考点十四  股权筹资的优缺点   90

同步过关测试    91

同步过关测试解析           99

第五章　筹资管理(下)   106

大纲研读             106

考点剖析             106

一、混合筹资    106

考点一  可转换债券      106

考点二  认股权证           108

二、资金需要量预测      108

考点三  因素分析法      108

考点四  销售百分比法 111

考点五  资金习性预测法             113

三、资本成本与资本结构             114

考点六  资本成本           114

考点七  杠杆效应           118

考点八  资本结构           121

同步过关测试    122

同步过关测试解析           131

第六章　投资管理           139

大纲研读             139

考点剖析             139

一、投资管理的主要内容             139

考点一  企业投资的作用             139

考点二  企业投资管理的特点   140

考点三  企业投资的分类             140

考点四  投资管理的原则             141

二、投资项目财务评价指标        141

考点五  项目现金流量 141

考点六  净现值               142

考点七  年金净流量      142

考点八  现值指数           143

考点九  内含报酬率      143

考点十  回收期               144

三、项目投资管理           145

考点十一  独立投资方案的决策               145

考点十二  互斥投资方案的决策               145

考点十三  固定资产更新决策   145

四、证券投资管理           146

考点十四  证券资产的特点        146

考点十五  证券投资的目的        146

考点十六  证券资产投资的风险               146

考点十七  债券投资      146

考点十八  股票投资      147

同步过关测试    148

同步过关测试解析           158

第七章  营运资金管理 167

大纲研读             167

考点剖析             167

一、营运资金管理的主要内容   167

考点一  营运资金的特点             167

考点二  营运资金的管理原则   168

考点三  营运资金管理策略        168

二、现金管理    169

考点四  持有现金的动机             169

考点五  目标现金余额的确定   169

考点六  资金集中管理模式        170

考点七  现金收支日常管理        171

三、应收账款管理           172

考点八  应收账款的功能             172

考点九  应收账款的成本             172

考点十  应收账款的管理目标   173

考点十一  信用政策      173

考点十二  应收账款的监控        174

考点十三  应收账款日常管理   175

四、存货管理    176

考点十四  存货的功能 176

考点十五  存货的成本 176

考点十六  *优存货量的确定   177

五、流动负债管理           179

考点十七  短期借款      179

考点十八  短期融资券 179

考点十九  商业信用      180

考点二十  流动负债的利弊        180

同步过关测试    181

同步过关测试解析           188

第八章  成本管理           194

大纲研读             194

考点剖析             194

一、成本管理的主要内容             194

考点一  成本管理的作用             194

考点二  成本管理的目标             195

考点三  成本管理的基本环节   195

二、量本利分析与应用 195

考点四  量本利分析的内容        195

考点五  单一产品量本利分析   197

考点六  多种产品量本利分析   199

考点七  目标利润量本利分析   200

考点八  利润敏感性分析             201

考点九  量本利分析在经营决策中的应用            201

三、标准成本控制与分析             201

考点十  标准成本控制与分析的内容     201

考点十一  标准成本的制定        202

考点十二  成本差异的计算及分析          202

四、作业成本与责任成本             205

考点十三  作业成本管理             205

考点十四  责任成本管理             207

同步过关测试    209

同步过关测试解析           219

第九章  收入与分配管理             228

大纲研读             228

考点剖析             228

一、收入与分配管理的主要内容               228

考点一  收入与分配管理             228

考点二  收入与分配管理的内容               229

二、收入管理    229

考点三  销售预测分析 229

考点四  销售定价管理 231

三、分配管理    233

考点五  股利政策与企业价值   233

考点六  利润分配制约因素        235

考点七  股利支付形式与程序   236

考点八  股票分割与股票回购   236

考点九  股权激励           237

同步过关测试    238

同步过关测试解析           245

第十章  财务分析与评价             253

大纲研读             253

考点剖析             253

一、财务分析与评价概述             253

考点一  财务分析的作用和内容               253

考点二  财务分析的方法             254

考点三  财务分析的局限性        255

考点四  财务评价           255

二、基本的财务报表分析             255

考点五  偿债能力分析 255

考点六  营运能力分析 258

考点七  盈利能力分析 259

考点八  发展能力分析 259

考点九  现金流量分析 260

三、上市公司财务分析 261

考点十  上市公司特殊财务分析指标     261

考点十一  管理层分析与讨论   263

四、财务评价与考核      263

考点十二  企业综合绩效分析的方法     263

考点十三  综合绩效评价             264

同步过关测试    266

同步过关测试解析           275

模拟试卷(一)      281

模拟试卷(二)      293

模拟试卷(三)      307