新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务

企业所得税申报表基本介绍◎**节企业所得税申报表概述一、纳税人及其纳税义务二、企业所得税申报表体系三、应纳税所得额计算方法◎第二节企业所得税年度纳税申报表封面及其填报说明一、年度纳税申报表封面二、项目填报三、主要变化◎第三节企业所得税年度纳税申报表结构及其填报一、思路与结构二、年度纳税申报表主要特点◎第四节《企业所得税年度纳税申报表填报表单》项目解析及填报实务一、格式二、填报说明◎第五节《企业基础信息表》（a000000）项目解析及填报实务一、设计思路二、基础信息表的作用三、格式及填报说明《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务◎**节《企业所得税年度纳税申报表》（a100000）概述一、设计目的二、2008年版和2014年版主表比较三、主表简介◎第二节《企业所得税年度纳税申报表》（a100000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务◎**节《一般企业收入明细表》（a101010）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、项目解析◎第二节《一般企业成本支出明细表》（a102010）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、项目解析◎第三节《期间费用明细表》（a104000）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、填报要点◎第四节案例解析及填报示范一、案例分析二、填报示范金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表◎**节《金融企业收入明细表》（a101020）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明◎第二节《金融企业支出明细表》（a102020）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明◎第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（a103000）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、项目解析◎第四节案例解析及填报示范一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范纳税调整项目明细表项目解析及填报实务◎**节《纳税调整项目明细表》（a105000）概述一、设计目的二、填报实务三、主要变化◎第二节收入类调整项目解析及填报实务一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（a105010）项目解析及填报实务三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（a105020）项目解析及填报实务四、《投资收益纳税调整明细表》（a105030）项目解析及填报实务五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（a105040）项目解析及填报实务◎第三节扣除类调整项目解析及填报实务一、“扣除类调整项目”项目解析及填报实务二、《职工薪酬纳税调整明细表》（a105050）项目解析及填报实务三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（a105060）项目解析及填报实务四、《捐赠支出纳税调整明细表》（a105070）项目解析及填报实务◎第四节资产类调整项目解析及填报实务一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务二、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（a105080）项目解析及填报实务三、《固定资产加速折旧、扣除明细表》（a105081）项目解析及填报实务四、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（a105090）项目解析及填报实务五、《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（a105091）项目解析及填报实务◎第五节特殊事项调整项目解析及填报实务一、《企业重组纳税调整明细表》（a105100）项目解析及填报实务二、《政策性搬迁纳税调整明细表》（a105110）项目解析及填报实务三、《特殊行业准备金纳税调整明细表》（a105120）项目解析及填报实务◎第六节特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务一、填报说明二、税收规定三、项目解析及填报注意事项《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务◎**节《企业所得税弥补亏损明细表》（a106000）概述一、设计目的二、2008年版和2014年版《企业所得税弥补亏损明细表》结构变化要点◎第二节《企业所得税弥补亏损明细表》（a106000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析◎第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（a106000）案例解析及填报示范一、案例分析二、填报示范税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务◎**节税收优惠相关项目明细表概述一、设计目的二、2008年版与2014年版纳税申报表优惠政策填报比较◎第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（a107010）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（a107011）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第四节《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（a107012 ）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第五节《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（a107013）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第六节《研发费用加计扣除优惠明细表》（a107014）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第七节《所得减免优惠明细表》（a107020）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第八节《抵扣应纳税所得额明细表》（a107030）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第九节《减免所得税优惠明细表》（a107040）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第十节《高新技术企业优惠情况及明细表》（a107041）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第十一节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（a107042）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第十二节《税额抵免优惠明细表》（a107050）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务◎**节《境外所得税收抵免明细表》（a108000）概述一、设计目的二、2008年版与2014年版纳税申报表境外所得税收抵免填报比较◎第二节《境外所得税收抵免明细表》（a108000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》（a108010）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》（a108020）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（a108030）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务◎**节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（a109000）概述一、设计目的二、2008年版与2014年版跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表填报比较◎第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（a109000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务◎第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（a109010）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务2014年版企业所得税年度纳税申报表综合案例填报实务◎**节大企业所得税年度申报表综合案例一、案例介绍二、案例解析分析三、收入、成本、费用情况填报四、境外所得项目填报五、纳税调整项目填报六、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报七、弥补以前年度亏损情况填报八、减免所得税优惠项目填报九、税额抵免优惠项目填报十、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊情况填报十一、企业所得税年度纳税申报表（a类）主表填报十二、案例相关表单填报◎第二节小企业所得税年度申报表综合案例一、案例介绍二、案例解析及填报过程三、案例相关表单填报