2016-中国公司治理分类指数报告No.15-内含CD-R光碟一张

目 录 **编　总　论 导论 ００３一、为什么公司治理评价要分类 ００４二、中小投资者权益保护指数 ００５三、董事会治理指数 ００９四、企业家能力指数 ０１１五、财务治理指数 ０１４六、自愿性信息披露指数 ０１６七、高管薪酬指数 ０１９八、本报告内容和特色 ０２２ 第１章　中国公司治理分类指数指标体系、计算方法和评价范围 ０２７１．１　中国公司治理分类指数研究的两个关键问题 ０２７１．２　中小投资者权益保护指数指标体系及计算方法 ０２８ １．２．１　中小投资者权益保护指数指标体系 ０２８ １．２．２　中小投资者权益保护指数计算方法 ０３１１．３　董事会治理指数指标体系及计算方法 ０３２ １．３．１　董事会治理指数指标体系 ０３２ １．３．２　董事会治理指数计算方法 ０３７１．４　企业家能力指数指标体系及计算方法 ０３８ １．４．１　企业家能力指数指标体系 ０３８ １．４．２　企业家能力指数计算方法 ０４１１．５　财务治理指数指标体系及计算方法 ０４４ １．５．１　财务治理指数指标体系 ０４４ １．５．２　财务治理指数计算方法０４７１．６　自愿性信息披露指数指标体系及计算方法 ０４８ １．６．１　自愿性信息披露指标体系 ０４８ １．６．２　自愿性信息披露指数计算方法０５２１．７　高管薪酬指数变量及计算方法 ０５３ １．７．１　高管薪酬指数评价变量 ０５３ １．７．２　高管薪酬指数计算方法 ０５４ １．６．３　高管薪酬指数比较方法 ０５５１．８　中国公司治理分类指数评价范围及相关概念 ０５５ １．８．１　评价范围 ０５５ １．８．２　相关概念 ０５６ 第二编　中小投资者权益保护指数 第２章　中小投资者权益保护总体指数排名及比较 ０６１２．１　中小投资者权益保护指数总体分布及排名 ０６１ ２．１．１　中小投资者权益保护指数总体分布 ０６１ ２．１．２　中小投资者权益保护指数前后１００名 ０６３２．２　分地区中小投资者权益保护指数比较 ０６９２．３　分行业中小投资者权益保护指数比较 ０７０２．４　分上市板块中小投资者权益保护指数比较 ０７１２．５　本章小结 ０７２ 第３章　中小投资者权益保护分项指数排名及比较 ０７４３．１　中小投资者权益保护分项指数总体情况 ０７４３．２　知情权分项指数排名及比较 ０７５ ３．２．１　知情权分项指数总体比较 ０７５ ３．２．２　分地区知情权分项指数比较 ０７６ ３．２．３　分行业知情权分项指数比较 ０７７ ３．２．４　分上市板块知情权分项指数比较 ０７８３．３　决策与监督权分项指数排名及比较 ０８０ ３．３．１　决策与监督权分项指数总体比较 ０８０ ３．３．２　分地区决策与监督权分项指数比较 ０８１ ３．３．３　分行业决策与监督权分项指数比较 ０８２ ３．３．４　分上市板块决策与监督权分项指数比较 ０８４３．４　收益权分项指数排名及比较 ０８５ ３．４．１　收益权分项指数总体比较 ０８５ ３．４．２　分地区收益权分项指数比较 ０８６ ３．４．３　分行业收益权分项指数比较 ０８７　 ３．４．４　分上市板块收益权分项指数比较 ０８８３．５　维权环境分项指数排名及比较 ０８９ ３．５．１　维权环境分项指数总体比较 ０８９ ３．５．２　分地区维权环境分项指数比较 ０９０ ３．５．３　分行业维权环境分项指数比较 ０９１ ３．５．４　分上市板块维权环境分项指数比较 ０９２３．６　本章小结 ０９４ 第４章　中小投资者权益保护指数的所有制比较 ０９６４．１　中小投资者权益保护指数总体的所有制比较 ０９６ ４．１．１　中小投资者权益保护总体指数比较 ０９６ ４．１．２　中小投资者权益保护分项指数总体比较 ０９８４．２　分地区中小投资者权益保护指数的所有制比较１０１ ４．２．１　中小投资者权益保护总体指数比较１０１ ４．２．２　中小投资者权益保护分项指数比较 １０２４．３　分行业中小投资者权益保护指数的所有制比较 １０４ ４．３．１　中小投资者权益保护总体指数比较１０４ ４．３．２　中小投资者权益保护分项指数比较 １０５４．４　本章小结 １０７ 第５章　中小投资者权益保护指数的年度比较（２０１４牔２０１５） １０９５．１　中小投资者权益保护指数总体的年度比较 １０９５．２　分地区中小投资者权益保护指数的年度比较 １１２５．３　分行业中小投资者权益保护指数的年度比较 １１３５．４　分所有制中小投资者权益保护的年度比较 １１６５．５　分上市板块中小投资者权益保护指数的年度比较 １１７５．６　本章小结 １１９ 第三编　董事会治理指数 第６章　董事会治理总体指数排名及比较 １２３６．１　董事会治理指数总体分布及排名 １２３ ６．１．１　董事会治理指数总体分布 １２３ ６．１．２　董事会治理指数前后１００名 １２５６．２　分地区董事会治理指数比较 １３０６．３　分行业董事会治理指数比较 １３１６．４　分上市板块董事会治理指数比较 １３３６．５　本章小结 １３４ 第７章　董事会治理分项指数排名及比较 １３６７．１　董事会治理分项指数总体情况 １３６７．２　董事会结构分项指数排名及比较 １３７ ７．２．１　董事会结构分项指数总体比较 １３７ ７．２．２　分地区董事会结构分项指数比较 １３８ ７．２．３　分行业董事会结构分项指数比较 １３９ ７．２．４　分上市板块董事会结构分项指数比较１４１７．３　独立董事独立性分项指数排名及比较 １４２ ７．３．１　独立董事独立性分项指数总体比较 １４２ ７．３．２　分地区独立董事独立性分项指数比较１４３ ７．３．３　分行业独立董事独立性分项指数比较 １４４ ７．３．４　分上市板块独立董事独立性分项指数比较 １４６７．４　董事会行为分项指数排名及比较 １４６ ７．４．１　董事会行为分项指数总体比较 １４７ ７．４．２　分地区董事会行为分项指数比较 １４７ ７．４．３　分行业董事会行为分项指数比较 １４９ ７．４．４　分上市板块董事会行为分项指数比较 １５０７．５　董事激励与约束分项指数排名及比较 １５１ ７．５．１　董事激励与约束分项指数总体比较１５１ ７．５．２　分地区董事激励与约束分项指数比较 １５２ ７．５．３　分行业董事激励与约束分项指数比较１５３ ７．５．４　分上市板块董事激励与约束分项指数比较 １５５７．６　本章小结 １５６ 第８章　董事会治理指数的所有制比较 １５８８．１　董事会治理指数总体的所有制比较 １５８ ８．１．１　董事会治理总体指数比较 １５８ ８．１．２　董事会治理分项指数总体比较 １６０８．２　分地区董事会治理指数的所有制比较 １６３ ８．２．１　分地区董事会治理总体指数比较 １６３ ８．２．２　分地区董事会治理分项指数比较 １６４８．３　分行业董事会治理指数的所有制比较 １６６ ８．３．１　分行业董事会治理总体指数比较 １６６ ８．３．２　分行业董事会治理分项指数比较１６８８．８　本章小结 １７０ 第９章　董事会治理指数的年度比较（２０１２～２０１５） １７１９．１　董事会治理指数总体的年度比较 １７１９．２　分地区董事会治理指数的年度比较 １７４９．３　分行业董事会治理指数的年度比较 １７６９．４　分所有制董事会治理指数的年度比较 １７９９．５　分上市板块董事会治理指数的年度比较 １８２９．６　本章小结 １８４ 第四编　企业家能力指数 第１０章　企业家能力总体指数排名及比较 １８７１０．１　企业家能力指数总体分布及排名 １８７ １０．１．１　企业家能力指数总体分布 １８７ １０．１．２　企业家能力指数前后１００名 １８９１０．２　分地区企业家能力指数比较 １９４１０．３　分行业企业家能力指数比较１９５１０．４　分上市板块企业家能力指数比较 １９７１０．５　本章小结 １９８ 第１１章　企业家能力分项指数排名及比较 １９９１１．１　企业家能力分项指数总体情况 １９９１１．２　企业家人力资本分项指数排名及比较 ２００ １１．２．１　企业家人力资本分项指数总体比较 ２００ １１．２．２　分地区企业家人力资本分项指数比较 ２０１ １１．２．３　分行业企业家人力资本分项指数比较 ２０２ １１．２．４　分上市板块企业家人力资本分项指数比较 ２０４１１．３　企业家关系网络分项指数排名及比较 ２０５ １１．３．１　企业家关系网络分项指数总体比较 ２０５ １１．３．２　分地区企业家关系网络分项指数比较 ２０６ １１．３．３　分行业企业家关系网络分项指数比较 ２０７ １１．３．４　分上市板块企业家关系网络分项指数比较 ２０９１１．４　企业家社会责任能力分项指数排名及比较 ２１０ １１．４．１　企业家社会责任能力分项指数总体比较 ２１０ １１．４．２　分地区企业家社会责任能力分项指数比较 ２１１ １１．４．３　分行业企业家社会责任能力分项指数比较 ２１２ １１．４．４　分上市板块企业家社会责任能力分项指数比较 ２１４ １１．５　企业家战略领导能力分项指数排名及比较 ２１５ １１．５．１　企业家战略领导能力分项指数总体比较 ２１５ １１．５．２　分地区企业家战略领导能力分项指数比较 ２１６ １１．５．３　分行业企业家战略领导能力分项指数比较 ２１７ １１．５．４　分上市板块企业家战略领导能力分项指数比较 ２１９１１．６　本章小结 ２２０ 第１２章　企业家能力指数的所有制比较 ２２１１２．１　企业家能力指数总体的所有制比较 ２２１ １２．１．１　企业家能力总体指数比较 ２２１ １２．１．２　企业家能力分项指数总体比较 ２２３１２．２　分地区企业家能力指数的所有制比较 ２２６ １２．２．１　分地区企业家能力总体指数比较 ２２６ １２．２．２　分地区企业家能力分项指数比较 ２２７１２．３　分行业企业家能力指数的所有制比较 ２２８ １２．３．１　分行业企业家能力总体指数比较 ２２８ １２．３．２　分行业企业家能力分项指数比较 ２３０１２．４　本章小结 ２３１ 第１３章　企业家能力指数的年度比较（２０１１～２０１５） ２３３１３．１　企业家能力指数总体的年度比较 ２３３１３．２　分地区企业家能力指数的年度比较２３６１３．３　分行业企业家能力指数的年度比较 ２３７１３．４　分所有制企业家能力指数的年度比较 ２４０１３．５　分上市板块企业家能力指数比较 ２４２１３．６　本章小结 ２４４ 第五编　财务治理指数 第１４章　财务治理指数排名及比较 ２４９１４．１　财务治理指数总体分布及排名 ２４９ １４．１．１　财务治理指数整体分布 ２４９ １４．１．２　财务治理指数前后１００名 ２５１１４．２　分地区财务治理指数排名及比较 ２５６１４．３　分行业财务治理指数排名及比较 ２５７１４．４　分上市板块财务治理指数排名及比较 ２５９１４．５　本章小结 ２６０ 第１５章　财务治理分项指数排名及比较 ２６１１５．１　财务治理分项指数总体情况 ２６１１５．２　财权配置分项指数排名及比较 ２６２ １５．２．１　财权配置分项指数总体比较 ２６２ １５．２．２　分地区财权配置分项指数比较 ２６３ １５．２．３　分行业财权配置分项指数比较 ２６４ １５．２．４　分上市板块财权配置分项指数比较 ２６６１５．３　财务控制分项指数排名及比较 ２６７ １５．３．１　财务控制分项指数总体比较２６７ １５．３．２　分地区财务控制分项指数比较 ２６８ １５．３．３　分行业财务控制分项指数比较 ２６８ １５．３．４　分上市板块财务控制分项指数比较 ２７０１５．４　财务监督分项指数排名及比较 ２７１ １５．４．１　财务监督分项指数总体比较 ２７１ １５．４．２　分地区财务监督分项指数比较 ２７２ １５．４．３　分行业财务监督分项指数比较 ２７３ １５．４．４　分上市板块财务监督分项指数比较２７４１５．５　财务激励分项指数排名及比较 ２７６ １５．５．１　财务激励分项指数总体比较 ２７６ １５．５．２　分地区财务激励分项指数比较 ２７７ １５．５．３　分行业财务激励分项指数比较 ２７７ １５．５．４　分上市板块财务激励分项指数比较 ２７９１５．６　本章小结 ２８０ 第１６章　财务治理指数的所有制比较 ２８２１６．１　财务治理指数总体的所有制比较 ２８２ １６．１．１　财务治理总体指数比较 ２８２ １６．１．２　财务治理分项指数总体比较 ２８４１６．２　分地区财务治理指数的所有制比较 ２８７ １６．２．１　分地区财务治理总体指数比较２８７ １６．２．２　分地区财务治理分项指数比较 ２８８１６．３　分行业财务治理指数的所有制比较２８９ １６．３．１　分行业财务治理总体指数比较 ２８９ １６．３．２　分行业财务治理分项指数比较 ２９０１６．４　本章小结 ２９２ 第１７章　财务治理指数的年度比较（２０１０～２０１５） ２９４１７．１　财务治理指数总体的年度比较 ２９４１７．２　分地区财务治理指数的年度比较 ２９７１７．３　分行业财务治理指数的年度比较 ２９９１７．４　分所有制财务治理指数的年度比较 ３０２１７．５　分上市板块财务治理指数的年度比较 ３０５１７．６　本章小结 ３０７ 第六编　自愿性信息披露指数 第１８章　自愿性信息披露指数排名及比较 ３１１１８．１　自愿性信息披露指数总体排名 ３１１ １８．１．１　自愿性信息披露指数总体分布情况 ３１１ １８．１．２　自愿性信息披露指数前后１００名 ３１３１８．２　分地区自愿性信息披露指数比较 ３１８１８．３　分行业自愿性信息披露指数比较 ３１９１８．４　分上市板块自愿性信息披露指数比较 ３２１１８．５　本章小结 ３２２ 第１９章　自愿性信息披露分项指数排名及比较 ３２３１９．１　自愿性信息披露分项指数总体比较 ３２３１９．２　自愿性信息披露治理结构分项指数排名及比较 ３２４ １９．２．１　治理结构分项指数总体分布情况 ３２４ １９．２．２　分地区治理结构分项指数比较 ３２５ １９．２．３　分行业治理结构分项指数比较 ３２６ １９．２．４　分上市板块治理结构分项指数比较 ３２８１９．３　自愿性信息披露治理效率分项指数排名及比较 ３２９ １９．３．１　治理效率分项指数总体分布情况 ３２９ １９．３．２　分地区治理效率分项指数比较 ３３０ １９．３．３　分行业治理效率分项指数比较 ３３１ １９．３．４　分上市板块治理效率分项指数比较 ３３３１９．４　自愿性信息披露利益相关者分项指数排名及比较 ３３４ １９．４．１　利益相关者分项指数总体分布情况 ３３４ １９．４．２　分地区利益相关者分项指数比较 ３３５ １９．４．３　分行业利益相关者分项指数比较 ３３６ １９．４．４　分上市板块利益相关者分项指数比较 ３３８ １９．５　自愿性信息披露风险控制分项指数排名及比较 ３３９ １９．５．１　风险控制分项指数总体分布情况 ３３９ １９．５．２　分地区风险控制分项指数比较 ３４０ １９．５．３　分行业风险控制分项指数比较 ３４１ １９．５．４　分上市板块风险控制分项指数比较 ３４３１９．６　本章小结 ３４３ 第２０章　自愿性信息披露指数的所有制比较 ３４５２０．１　自愿性信息披露指数总体的所有制比较 ３４５ ２０．１．１　自愿性信息披露总体指数比较 ３４５ ２０．１．２　自愿性信息披露分项指数总体比较 ３４７２０．２　分地区自愿性信息披露指数的所有制比较 ３５０ ２０．２．１　分地区自愿性信息披露总体指数比较 ３５０ ２０．２．２　分地区自愿性信息披露分项指数比较 ３５１２０．３　分行业自愿性信息披露指数的所有制比较 ３５２ ２０．３．１　分行业自愿性信息披露总体指数比较 ３５２ ２０．３．２　分行业自愿性信息披露分项指数比较 ３５４２０．４　本章小结 ３５６ 第２１章　自愿性信息披露指数的年度比较（２０１３牔２０１５） ３５７２１．１　自愿性信息披露指数的年度总体比较 ３５７２１．２　分地区自愿性信息披露指数的年度比较 ３６０２１．３　分行业自愿性信息披露指数的年度比较 ３６１２１．４　分所有制自愿性信息披露指数的年度比较 ３６３２１．５　分上市板块自愿性信息披露指数年度比较 ３６５２１．６　本章小结 ３６７ 第七编　高管薪酬指数 第２２章　高管薪酬指数排名及比较 ３７１２２．１　高管薪酬指数总体分布及排名 ３７１ ２２．１．１　高管薪酬指数总体分布 ３７１ ２２．１．２　高管薪酬指数排名 ３７２２２．２　分地区高管薪酬指数比较 ３７９２２．３　分行业高管薪酬指数比较 ３８１２２．４　分上市板块高管薪酬指数比较 ３８５２２．５　高管薪酬绝对值比较 ３８７２２．６　本章小结３９２ 第２３章　高管薪酬指数的所有制比较 ３９４２３．１　高管薪酬指数总体所有制比较 ３９４ ２３．１．１　高管薪酬指数和绝对值总体比较 ３９４ ２３．１．２　高管薪酬激励区间总体比较 ３９７２３．２　分地区高管薪酬指数所有制比较 ４０１ ２３．２．１　分地区高管薪酬指数和绝对值比较 ４０１ ２３．２．２　分地区高管薪酬激励区间比较 ４０３２３．３　分行业高管薪酬指数所有制比较 ４０５ ２３．３．１　分行业高管薪酬指数和绝对值比较 ４０５ ２３．３．２　分行业高管薪酬激励区间比较 ４０７２３．４　本章小结 ４０９ 第２４章　高管薪酬及指数的年度比较（２０１２牔２０１５） ４１１２４．１　高管薪酬的年度比较 ４１１ ２４．１．１　高管薪酬总体年度比较 ４１１ ２４．１．２　分地区高管薪酬年度比较 ４１２ ２４．１．３　分行业高管薪酬年度比较 ４１３ ２４．１．４　分所有制高管薪酬年度比较 ４１６２４．２　激励适中区间高管薪酬年度比较 ４１８ ２４．２．１　激励适中区间高管薪酬总体年度比较 ４１８ ２４．２．２　分地区激励适中区间高管薪酬年度比较 ４１９ ２４．２．３　分行业激励适中区间高管薪酬年度比较 ４２０ ２４．２．４　分所有制激励适中区间高管薪酬年度比较 ４２３２４．３　激励过度区间的高管薪酬年度比较 ４２５ ２４．３．１　激励过度区间高管薪酬总体年度比较 ４２５ ２４．３．２　分地区激励过度区间高管薪酬年度比较 ４２６ ２４．３．３　分行业激励过度区间高管薪酬年度比较 ４２７ ２４．３．４　分所有制激励过度区间高管薪酬年度比较 ４３０２４．４　激励不足区间高管薪酬年度比较 ４３２ ２４．４．１　激励不足区间高管薪酬总体年度比较 ４３２ ２４．４．２　分地区激励不足区间高管薪酬年度比较 ４３２ ２４．４．３　分行业激励不足区间高管薪酬年度比较 ４３３ ２４．４．４　分所有制激励不足区间高管薪酬年度比较 ４３６２４．５　本章小结 ４３８ 第八编　政策建议 第２５章　中国公司治理水平提升对策———基于强制退市制度的思考 ４４３２５．１　关于中小投资者权益保护 ４４３ ２５．１．１　引导中小投资者转变投资观念 ４４３ ２５．１．２　保证中小投资者决策与监督权 ４４４ ２５．１．３　切实保护强制退市下的中小投资者权益 ４４４２５．２　关于董事会治理 ４４５ ２５．２．１　引导上市公司“实质重于形式” ４４５ ２５．２．２　着力强化董事激励与约束机制 ４４６２５．３　关于企业家能力 ４４７ ２５．３．１　提高企业家的合规守法意识 ４４７ ２５．３．２　从更为广泛的视角理解企业家的社会责任４４８２５．４　关于财务治理 ４４９ ２５．４．１　进一步优化财权配置 ４４９ ２５．４．２　不断提高财务监督的有效性 ４５０２５．５　关于信息披露 ４５１ ２５．５．１　加大强制性信息披露的核实力度 ４５１ ２５．５．２　引导上市公司持续增加自愿性信息披露 ４５２２５．６　关于高管激励与约束 ４５２２５．７　本章小结 ４５３ 附录　中国公司治理分类指数报告系列 ４５５ 后记 ４５６