税法理论与实务

**章 导论 1
**节 税收的内涵和特征 3
第二节 税法的概念和构成要素 7
第三节 税法的分类和税法的作用 16
第四节 我国税法的原则 19
第五节 税收立法与我国现行税法体系 23
第六节 税收征收管理范围的划分 26
第七节 我国税收制度与税制结构 30

第二章 增值税法 35
**节 增值税概述 37
第二节 征税范围 42
第三节 纳税人、税率和计税方法 55
第四节 一般计税方法应纳税额的计算 63
第五节 简易计税方法应纳税额的计算 73
第六节 进口货物应纳税额的计算 75
第七节 出口货物退（免）税 76
第八节 税收优惠 80
第九节 征收管理 89

第三章 消费税法 105
**节 纳税义务人和征税范围 109
第二节 税目和税率 110
第三节 计税依据 119
第四节 应纳税额的计算 122
第五节 出口退（免）税 128
第六节 消费税的征收管理 129

第四章 关税法 137
**节 关税概述 139
第二节 征税对象和纳税义务人 142
第三节 税则税率 143
第四节 关税完税价格 146
第五节 应纳税额的计算 151
第六节 关税减免规定 152
第七节 征收管理 154
第八节 船舶吨税 154

第五章 企业所得税法 159
**节 企业所得税概述 161
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 164
第三节 应纳税所得额的计算 168
第四节 资产的税务处理 182
第五节 资产损失的税前扣除 187
第六节 应纳税额的计算 192
第七节 税收优惠 200
第八节 征收管理 208

第六章 个人所得税法 223
**节 个人所得税概述 225
第二节 个人所得税的纳税义务人 228
第三节 征税对象 230
第四节 个人所得税税率 234
第五节 应纳税额的计算 236
第六节 税收优惠 249
第七节 征收管理 250

第七章 特定目的税法 265
**节 城市维护建设税法 267
第二节 教育费附加和地方教育附加 270
第三节 车辆购置税法 272
第四节 耕地占用税法 281
第五节 烟叶税法 289

第八章 资源税类税法 293
**节 资源税法 295
第二节 土地增值税法 308
第三节 城镇土地使用税法 314

第九章 财产与行为税法 323
**节 房产税法 325
第二节 车船税法 333
第三节 印花税法 339
第四节 契税法 348

参考文献 355