税法

**篇税收基本理论 **章税收基本理论/2
**节税收的本质与职能/2
第二节税收体系与分类/5
第三节税制构成要素/7
第二篇流转税
第二章增值税/13
**节概述/14
第二节纳税人和扣缴义务人/17
第三节征税范围/21
第四节税率与征收率/34
第五节减免税收优惠/38
第六节一般计税方法增值税应纳税额计算/44
第七节简易计税方法增值税应纳税额计算/58
第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算/63
第九节出口货物增值税的退（免） 税/64
第十节征收管理/70
第三章消费税/73
**节概述/73
第二节纳税人、征税范围和税率/75
第三节计税依据和应纳税额计算/82
第四节征收管理/96
第四章关税/99
**节概述/99
第二节纳税人、征税对象和税率/101
第三节关税完税价格/103
第四节关税减免/108
第五节应纳税额计算/109
·2· 税法
第六节征收管理/111
第三篇所得税
第五章企业所得税/116
**节概述/117
第二节纳税人、征税对象和税率/118
第三节应纳税所得额计算/121
第四节资产的所得税处理/135
第五节资产损失所得税处理/141
第六节应纳税额计算/146
第七节减免税收优惠/153
第八节征收管理/164
第六章个人所得税/166
**节概述/166
第二节纳税人、征税对象和税率/167
第三节应纳税额计算/178
第四节减免税收优惠/193
第五节征收管理/195
第四篇其他税
第七章资源税/199
**节概述/199
第二节纳税人、征税范围和税率/200
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/202
第四节征收管理/205
第八章土地增值税/207
**节概述/207
第二节纳税人、征税范围和税率/208
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/210
第四节征收管理/216
第九章城镇土地使用税/218
**节概述/218
第二节纳税人、征税范围和税率/219
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/221
第四节征收管理/225
第十章房产税/227
**节概述/227
第二节纳税人、征税范围和税率/228
目 录 ·3·
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/229
第四节征收管理/233
第十一章契税/235
**节概述/235
第二节纳税人、征税范围和税率/236
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/238
第四节征收管理/242
第十二章车船税/244
**节概述/244
第二节纳税人、征税范围和税率/244
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/247
第四节征收管理/251
第十三章印花税/253
**节概述/253
第二节纳税人、征税范围和税率/254
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/258
第四节征收管理/263
第十四章耕地占用税/267
**节概述/267
第二节纳税人、征税范围和税率/268
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/269
第四节征收管理/272
第十五章城市维护建设税/274
**节概述/274
第二节纳税人、征税对象和税率/274
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/275
第四节征收管理/276
第十六章环境保护税/279
**节概述/279
第二节纳税人、征税对象和税率/279
第三节减免税收优惠和应纳税额计算/281
第四节征收管理/283
第五篇税收征收管理法律制度
第十七章税收征收管理法律制度/286
**节税收征收管理法概述/286
第二节税务管理/289
第三节税款征收/295
·4· 税法
第四节税务检查/301
第五节税务行政复议/303
主要参考文献/307