人民邮电出版社EXCEL会计实务模板应用大全书

第0章 学习指南

0.1　财务人员制表效率低下的原因分析 2

0.1.1 Excel知识欠缺，做张表得摸索半天 2

0.1.2 不懂Excel操作技巧，想偷懒都难 2

0.1.3 不知如何利用Excel模板 3

0.1.4 操作方法不当，缺少专业制表理念 3

0.2　财务人员不加班的秘密——用好Excel 4

0.2.1 善用Excel的数据处理功能 4

0.2.2 总结经验，掌握技巧 4

0.2.3 制作扩展性强的模板 5

0.3　让Excel能够“一可赛二”的内功心法 5

0.3.1 遵守财务制表三大原则 5

0.3.2 正确区分源数据表与数据分析表 6

0.3.3 善于将Excel与Word等软件联用 6



上篇 **技巧

第 1章 Excel制表规范及数据录入技巧

1.1　表格设计基本规范 9

1.1.1 单元格合并不乱用 9

1.1.2 字段统一要常用 9

1.2　不同类型会计表格的制作要求 10

1.2.1 数据录入型表格的制作要求 10

1.2.2 计算统计型表格的制作要求 10

1.2.3 报表分析型表格的制作要求 10

1.3　表格数据输入的方法 10

1.3.1 数值型数据的输入 11

1.3.2 日期型数据的输入 11

1.3.3 填充有规律的数据 12

1.3.4 同时输入相同的数据 15

1.3.5 利用记录单输入数据 15

1.4　事半功倍——掌握高效处理数据的技巧 16

1.4.1 选择性粘贴功能的妙用 16

1.4.2 查找与替换还可以这样使用 17

1.4.3 用数据验证功能防出错 20

1.4.4 定位功能的应用 22

1.5　以一敌百——模板的使用 23

1.5.1 保存和使用Excel模板 23

1.5.2 修改模板数据 24

1.6　疑难解答 25

第 2章 高效管理数据

2.1　数据的排序 27

2.1.1 按多关键字排序 27

2.1.2 按单元格颜色排序 28

2.1.3 按行排序 29

2.1.4 自定义排序 30

2.2　数据的筛选 31

2.2.1 满足一个条件的筛选 31

2.2.2 同时满足多个条件的筛选 32

2.3　数据的分类汇总 32

2.3.1 简单分类汇总 33

2.3.2 高级分类汇总 34

2.3.3 分级显示分类汇总 35

2.4　数据分析——数据透视表 35

2.4.1 创建数据透视表 35

2.4.2 数据透视表常见的使用方法 36

2.5　数据展示——图表 44

2.5.1 图表的结构 45

2.5.2 创建图表 46

2.5.3 编辑与美化图表 50

2.5.4 使用迷你图 56

2.6　疑难解答 57

第3章 常用函数的使用

3.1　公式与函数的基本用法 59

3.1.1 认识公式与函数 59

3.1.2 公式与函数中的运算符 60

3.1.3 单元格的引用 61

3.1.4 插入公式与函数 62

3.2　逻辑函数 64

3.2.1 条件判断首选它——IF函数 64

3.2.2 条件判断的小助手——AND和OR函数 65

3.3　统计函数 67

3.3.1 求和——SUM和SUMIF函数 67

3.3.2 求平均值——AVERAGE和AVERAGEIF函数 70

3.3.3 计数——COUNT、COUNTIF、COUNTA和COUNTBLANK函数 71

3.3.4 找*值——MAX和MIN函数 75

3.3.5 排名——RANK函数 75

3.4　查找与引用函数 77

3.4.1 LOOKUP、VLOOKUP和HLOOKUP函数 77

3.4.2 LEFT、RIGHT和MID函数 81

3.5　财务函数 84

3.5.1 折旧计算——SLN、DDB、SYD函数 84

3.5.2 投资与还款——PMT、CUMPRINC函数 86

3.6　疑难解答 87

第4章 打印与输出Excel表格

4.1　页面设置 89

4.1.1 设置页边距 89

4.1.2 设置页面纸张 90

4.1.3 设置页眉和页脚 91

4.1.4 插入与调整分页符 94

4.2　打印设置与打印 96

4.2.1 设置打印区域 96

4.2.2 设置打印标题 96

4.2.3 设置其他打印参数 97

4.2.4 打印表格数据 98

4.3　Excel表格数据的输出与保护 99

4.3.1 将Excel表格输出到Word和PPT 99

4.3.2 将Excel表格输出为PDF文档 102

4.3.3 将Excel表格共享使用 102

4.3.4 保护Excel表格数据 105

4.4　疑难解答 107

下篇 会计核算与模板范例

第5章 会计记账核算

5.1　会计记账的一般流程与方法 110

5.1.1 认识科目汇总表账务处理程序 110

5.1.2 科目汇总表账务处理程序中各模板之间的关系 110

5.2　模板1：记账凭证 111

5.2.1 记账凭证的结构 111

5.2.2 设计记账凭证模板并编制记账凭证 112

5.3　模板2：现金日记账 117

5.3.1 现金日记账对现金收支情况的反映 117

5.3.2 登记现金日记账并计算余额 118

5.4　模板3：银行存款日记账 123

5.5　模板4：明细账 124

5.5.1 明细账的账页格式 124

5.5.2 设计并使用应收账款明细账模板 125

5.6　模板5：科目汇总表 129

5.6.1 科目汇总表的结构与数据来源 129

5.6.2 编制科目汇总表并合计发生额 130

5.7　模板6：总账 132

5.7.1 总账的结构 132

5.7.2 利用科目汇总表登记总账 133

5.8　模板7：试算平衡表 137

5.8.1 试算平衡表的结构及平衡公式 137

5.8.2 编制试算平衡表并进行试算平衡 138

5.9　模板8：资产负债表 143

5.9.1 资产负债表的结构 143

5.9.2 资产负债表的编制 144

5.10　模板9：利润表 147

5.10.1 利润表的结构 147

5.10.2 利润表的编制 148

5.11　会计真案 150

5.11.1 根据A实业有限公司的经济业务编制记账凭证并登记日记账 150

5.11.2 编制A实业有限公司2018年6月的利润表 150

5.12　疑难解答 151

第6章 现金业务的管理与核算

6.1　出纳与现金管理 154

6.1.1 出纳的工作范围 154

6.1.2 现金管理的内容 154

6.1.3 与现金管理相关的常用模板 155

6.2　模板1：现金领用申请管理表 155

6.2.1 现金领用申请管理表的内容 155

6.2.2 登记现金申领数据并进行合计与统计 156

6.3　模板2：现金缴款统计表 160

6.3.1 现金缴款统计表的统计内容 160

6.3.2 统计现金缴款数据并使用柱形图查看缴款数额 160

6.4　模板3：费用报销汇总表 164

6.4.1 费用报销汇总表的内容 164

6.4.2 登记费用报销汇总表并汇总报销的费用 164

6.5　模板4：支票领用情况表 167

6.5.1 支票领用情况表的统计对象 167

6.5.2 登记支票领用情况表并进行统计汇总 168

6.6　模板5：现金日报表 170

6.6.1 现金日报表的内容 171

6.6.2 登记现金日报表 171

6.7　会计真案 176

6.7.1 备用金管理 176

6.7.2 库存现金限额的确定 177

6.8　疑难解答 178

第7章 职工工资核算

7.1　工资核算中的社保费用与个人所得税 180

7.1.1 社会保险 180

7.1.2 个人所得税 180

7.1.3 工资核算涉及的表格模板 181

7.2　模板1：员工信息表 181

7.2.1 员工信息表反映的内容 181

7.2.2 编辑员工信息表的基础数据 182

7.3　模板2：考勤明细表 186

7.3.1 考勤明细表的内容 186

7.3.2 登记并计算员工考勤情况 187

7.4　模板3：社保缴费明细表 190

7.4.1 员工个人应缴纳的社保费用 190

7.4.2 计算个人应缴纳的社保费用 191

7.5　模板4：工资明细表 194

7.5.1 工资明细表的结构 194

7.5.2 计算并统计员工工资 195

7.6　会计真案 201

7.6.1 涉及绩效工资和加班工资的核算 201

7.6.2 在Excel中制作工资条 202

7.7　疑难解答 204

第8章 成本核算与分析

8.1　成本核算与分析概述 206

8.1.1 成本核算与分析的核心数据 206

8.1.2 成本核算与分析所涉及表格之间的关系 206

8.2　模板1：产品成本分配汇总表 206

8.2.1 产品成本分配汇总表的计算对象和计算方法 207

8.2.2 归集与分配产品成本，并计算产品单位成本 208

8.3　模板2：产品生产成本核算表 210

8.3.1 产品生产成本核算表的作用 210

8.3.2 核算并分析产品成本 212

8.4　模板3：产品总成本分析表 214

8.4.1 产品总成本分析表的分析对象 214

8.4.2 计算并分析产品总成本分析表 215

8.5　会计真案 218

8.5.1 按成本项目核算产品的生产成本 218

8.5.2 使用构成比率分析法分析成本数据 219

8.6　疑难解答 220

第9章 应收账款的核算与分析

9.1　应收账款及其管理 222

9.1.1 应收账款明细表的收集与整理 222

9.1.2 借助多种表格管理应收账款 223

9.2　模板1：应收账款统计表 223

9.2.1 应收账款统计表的统计对象 223

9.2.2 统计应收账款的明细情况 224

9.3　模板2：应收账款账龄分析表 228

9.3.1 分析应收账款的账龄情况 228

9.3.2 通过逻辑判断与自动计算实现账龄分析 229

9.4　模板3：坏账准备计提表 234

9.4.1 坏账准备的计提方法 235

9.4.2 引用数据快速计提坏账准备 235

9.5　会计真案 237

9.5.1 计算A企业年末应计提的坏账准备金 237

9.5.2 分析B企业应收账款周转率 238

9.6　疑难解答 240



第 10章 纳税申报表的计算与填列

10.1　企业常用的纳税申报表 242

10.2　模板1：增值税纳税申报表 242

10.2.1 增值税纳税申报表的结构 242

10.2.2 填制增值税纳税申报表 244

10.3　模板2：企业所得税纳税申报表 252

10.3.1 企业所得税纳税申报表的结构 252

10.3.2 填制企业所得税纳税申报表 253

10.4　模板3：综合纳税申报表 256

10.4.1 综合纳税申报表的结构 256

10.4.2 填制综合纳税申报表 256

10.5　会计真案 259

10.5.1 小规模纳税人增值税纳税申报的填制 259

10.5.2 企业所得税纳税申报的填制 260

10.6　疑难解答 261

第 11章 财务分析与评价

11.1　财务分析的作用和数据来源 263

11.2　模板1：财务比率分析表 263

11.2.1 财务比率分析表的结构与相关比率 263

11.2.2 计算并分析企业财务比率数据 264

11.3　模板2 ：杜邦分析表 267

11.3.1 杜邦分析体系与杜邦分析表的结构 267

11.3.2 计算并分析杜邦分析表 269

11.4　会计真案 271

11.4.1 通过比率分析法分析财务指标 271

11.4.2 使用杜邦分析法计算企业的净资产收益率 271

11.5　疑难解答 272



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