企业所得税汇算精激实务

开篇 企业所得税年度纳税申报表涉税风险提示n
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章 企业所得税年度纳税申报表概述n
节 企业所得税纳税申报表体系n
一、企业所得税纳税申报表使用对象n
二、企业所得税纳税申报表体系架构n
第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订n
一、2008年的报表修订n
二、2014年的报表修订n
三、2016年的报表修订n
四、2017年的报表修订n
第三节 2017年版企业所得税年度纳税申报表修订n
一、修订背景n
二、修订原则n
三、主要变化n
四、修订具体内容n
五、实施时间n
六、新旧申报表比较n
第四节 应纳税所得额的计算方法简介n
一、应纳税所得额定义n
二、应纳税所得额计算方法n
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第二章 《企业所得税年度纳税申报表》封面及填报说明n
一、年度纳税申报表封面n
二、封面填报说明n
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第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明n
一、格式n
二、填报说明n
三、实行查账征收的纳税人必须要填报的申报表n
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第四章 《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务n
一、设计思路n
二、基础信息表的作用n
三、格式及填报说明n
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第五章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务n
节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述n
一、设计目的n
二、2017年版和2014年版主表比较n
三、主表简介n
第二节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务n
一、格式及填报说明n
二、项目解析n
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第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务n
节 《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务n
一、适用范围n
二、格式及填报说明n
三、项目解析n
第二节 《一般企业成本支出明细表》（A1020lO）项目解析及填报实务n
一、适用范围n
二、格式及填报说明n
三、项目解析n
第三节 《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务n
一、适用范围n
二、格式及填报说明n
三、填报要点n
第四节 案例解析及填报示范n
一、案例分析n
二、填报示范n
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第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表n
节 《金融企业收人明细表》（A101020）项目解析及填报实务n
一、适用范围n
二、格式及填报说明n
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第八章 《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务n
第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务n
第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务n
第十一章 《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务n
第十二章 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务n
附录 2017年版企业所得税年度纳税申报表综合案例