财务的力量老板财税规划100招

**篇 增值税的税筹规划案例 第1招：转换身份 ——变身小规模纳税人，节省成本10万元 002 第2招：合理拆分 ——一家公司变三家，财税规划成赢家 005 第3招：改变申报 ——小微政策就是好，改改申报赚2万元 008 第4招：选择进货 ——找小规模，还是一般纳税人采购更划算 011 第5招：有分有合 ——业务剥离一拆分，立刻节省成本40万元 015 第6招：预收改定金 ——合同修改2个字，有效取得资金时间差 018 第7招：代购代销 ——直接销售改成代购代销，节省成本70万元 021 第8招：现金折扣 ——不同折扣方式下，如何交税更合理 024 第9招：进项转出 ——买房子既能升值又能节省成本 027 第10招：送货上门 ——三种运输方式，哪一种对企业更有利 030 第11招：运费核算 ——单独成立物流公司，节省成本160万元 033 第12招：巧签合同 ——合同可以这样签，有效延缓资金压力 036 第13招：购进时机 ——设备早买和晚买，结果也有大差距 039 第14招：销售方式 ——委托代销太好了，节省成本还不占资金 042 第15招：租金转押金 ——钱还是那个钱，换个名称多重要 045 第16招：通信费处理 ——购机送话费，再送价值10万元的方案 048 第17招：清包工 ——采用哪种方式计算更有利 050 第18招：研发独立 ——软件业务可退税，独立公司节省1500万元 053 第19招：准确核算 ——账算明白了，不仅好分钱，还可节成本 056 第20招：高低税率 ——亲兄弟明算账，分开核算节省成本 059 第21招：流程再造 ——业务流程再造，节约成本300万元 062 第22招：税负转移 ——税收洼地太好用，多数企业都需要 066 第23招：存货贱卖 ——报废还是跳楼价销售，影响筹划16万元 069 第24招：预收款项 ——采购计划要提前，收到款项再开票 071 第25招：开票时间 ——发票晚开1天，取得1月资金时间差 074 第26招：进销均衡 ——交税时间要合理，减少资金被占用 077 第27招：劳务外包 ——人力成本没有进项发票，怎么办 080 第28招：放弃免税权 ——有免税竟然不要，是不是傻 084 第29招：公事公办 ——购买写字楼，用个人名义还是公司名义 088 第30招：促销方式 ——打折、促销、返现金，商家怎样促销获利更多 091 第31招：用足优惠 ——充分利用税收红利，成功节约企业成本 095 第32招：巧换经营模式 ——“聘请”变身“代理”，影响筹划40万元 098 第33招：企业转型 ——普通家政服务转型为员工制，成功获得筹划空间 100 第34招：天降贷款 ——销售合同一修改，交税时间就延缓 103 第二篇 企业所得税的税筹规划案例 第35招：不征税也困惑 ——不征税收入要谨慎，一不小心税就多 108 第36招：移花接木 ——投资基金可利用，税务筹划有空间 111 第37招：收购亏损公司 ——企业并购巧筹划，亏损公司也珍贵 114 第38招：徐妃半面 ——先分红再转让，节省成本高达百万元 116 第39招：鸣金收兵 ——先撤资再转让，令人惊讶的筹划方案 119 第40招：一石二鸟 ——资产处理得当，可成功增加现金流 122 第41招：春风化雨 ——拆分公司，尽享小微企业税收红利 126 第42招：绳之以法 ——巧对利息筹划，打打官司也可以 128 第43招：不忘老朋友 ——改变预缴企业所得税，换取资金的收益 130 第44招：物以群分 ——利息费用化，降低企业成本 133 第45招：隔山打牛 ——签订双边税收协议，巧妙筹划预提所得税 136 第46招：扶贫好策略 ——残疾员工政策好，加计扣除100% 138 第47招：多一事不如少一事 ——境外投资分红直接用于投资，影响筹划180万元 141 第48招：帮人不累己 ——代扣代缴的税费，摇身一变也能节省成本 144 第49招：本是同根生 ——全资控股母子公司直接划转股权，大幅降低成本 147 第50招：优选企业类型 ——只要条件符合，每两年便可节约成本1.75亿元 151 第51招：定价转移 ——成立自己的全资商贸公司，节约成本上百万元 153 第52招：优选清算日 ——巧妙设置清算日，成本节约有空间 156 第53招：踩准“临界点” ——大修理变身日常维修，递延纳税即刻现身 159 第54招：内外有别 ——卡住扣除费用限额点，相互结转节省成本 162 第55招：粗细各异 ——紧跟农户贷款政策步伐，细化目标计划 165 第56招：量入为出 ——成立销售公司，增加扣除额度 168 第57招：择善而行 ——捐赠途径选得好，成本也能少又少 171 第58招：锦上添花 ——“业务招待费”变身“业务宣传费” 174 第59招：分期确认 ——紧跟技术创新政策，找准转让临界点 177 第60招：抓大弃小 ——小微政策优惠多，“公益捐赠”来帮忙 179 第61招：增加基数 ——分设公司好处多，基数变大成本低 182 第三篇 个人所得税的税筹规划案例 第62招：改变关系 ——个独+洼地，精准筹划个人所得税 186 第63招：业务分离 ——公司变得多又多，成本变得少又少 189 第64招：改变时间 ——非居民卡住183天，节省成本变简单 192 第65招：变更所得 ——年终奖分得少了，到手的钱却多了 195 第66招：费用转移 ——费用承担主体变为公司，个税筹划变容易 198 第67招：巧立公司 ——注册一人有限公司，小微帮你来筹划 201 第68招：合理制薪 ——拆分高薪，节约成本 204 第69招：均摊拆分 ——变身合伙企业，节约近一半成本 208 第70招：利用折扣 ——劳动合同变劳务合同，筹划空间大又大 211 第71招：分年收取 ——出售变出租，筹划效率高达60% 214 第72招：两利相权取其重 ——单一核算or整体核算，到底用哪个 219 第73招：公车私用 ——私车过户到公司，实现一箭三雕的办法 222 第四篇 土地增值税的税筹规划案例 第74招：提高扣除 ——增加扣除，免征土增税 228 第75招：合理核算 ——分开核算与否，土增税完全不同 231 第76招：增加环节 ——销售环节增加得越多，成本节约得越多 234 第77招：利息支付 ——不提供金融机构证明，轻松筹划30万元 238 第78招：代收费用 ——单独核算or并入房价，哪个对企业更有利 241 第79招：利用优惠 ——控制销售价格，抓住增值率临界点 244 第80招：两次销售 ——降低单次销售价格，筹划金额近百万元 246 第81招：合理定价 ——销售额、扣除项目关系妙，共同决定土增税 249 第82招：建造成本 ——毛坯房变精装房，提高成本轻松筹划 253 第83招：房产清算 ——推迟清算时间，取得筹划效果 256 第84招：企业改制 ——房产转让改为不动产投资，节约成本5000万元 259 第85招：企业筹建 ——巧用企业筹备期，开办费变为前期工程费 262 第86招：费用移位 ——改变项目人员的编制，节约成本300万元 265 第五篇 其他税种的税筹规划案例 第87招：分门别类 ——准确分开核算，节约资金25万元 270 第88招：反客为主 ——比对好综合回收率，节约资金167万元 273 第89招：示人以虚 ——投产前，争取较低税额标准，节约资源税 276 第90招：科学结算 ——改变结算方式和纳税时间，提高货币时间价值 278 第91招：金蝉脱壳 ——选址要紧跟政策步伐，让土地使用税降至0 280 第92招：增收节支 ——将土地出租给交警队，安全又节省资金 283 第93招：浑水摸鱼 ——签订合同要谨慎，延后缴纳印花税15万元 286 第94招：化繁为简 ——合同签得越少，印花税交得越少 289 第95招：合理压缩 ——签订方式要选好，合同类别要分清 292 第96招：精确核算 ——同一凭证，多个金额要记好，否则多交印花税 295 第97招：未雨绸缪 ——剥离厂房和办公用房，轻松搞定房产税 298 第98招：等价交换 ——房屋购置变等价交换，契税筹划变简单 301 第99招：销售再入股 ——先销后投，有利于消费税筹划 303 第100招：退货也收益 ——退货不要怕，补税别着急 305 后记 我能为你做点什么 309