资本之税.2:投资并购重组节税策划

目录
**章资本项目的财税基础知识
**节资本项目及实施方案
第二节资本项目的会计基础知识
第三节资本项目的税收基础知识
第二章投融资的税负和优惠政策
**节投融资方式
第二节货币出资投融双方的财税问题
第三节房地产出资的税负和优惠政策
第四节货物出资的税负和优惠政策
第五节股权出资的税负和优惠政策
第六节知识产权出资的税负和优惠政策
第七节关于转增资股东的所得税问题
第三章对外投资所得税优惠政策
**节财税〔2009〕59号规定的股权出资优惠政策
第二节财税〔2009〕59号规定的资产出资优惠政策
第三节财税〔2014〕116号规定的非货币出资优惠政策
第四节国税2015年40号公告规定的资产出资优惠政策
第五节财税〔2016〕101号规定的税收优惠政策
第六节个人投资所得税优惠政策
第七节境外投资者利润再投资税收优惠政策
第四章股权并购的税负和优惠政策
**节企业并购方式
第二节货币支付股价交易双方的财税
第三节股权支付股价的税收优惠政策
第四节以其他资产支付股价的财税问题
第五节债权支付股价的财税问题
第六节以承债方式支付股价的财税问题
第七节个人转让股权的所得税政策
第五章资产并购的税负和优惠政策
**节资产并购方式
第二节货币支付资产价款的财税和优惠政策
第三节股权支付资产价款的财税和优惠政策
第四节资产置换资产的财税
第五节债权支付资产价款的财税
第六节承债方式支付资产价款的财税
第七节个人在资产并购项目中的税负
第六章公司合并的税负和优惠政策
**节公司合并方式
第二节公司合并的增值税和优惠政策
第三节公司合并的土地增值税和优惠政策
第四节公司合并的契税和优惠政策
第五节公司合并的所得税和优惠政策
第六节解散公司亏损的结转弥补问题
第七章公司分立的税负和优惠政策
**节公司分立方式
第二节公司分立的增值税和优惠政策
第三节公司分立的土地增值税和优惠政策
第四节公司分立的契税和优惠政策
第五节公司分立的所得税和优惠政策
第六节被分立公司亏损的结转弥补
第七节分立税收优惠小结和新设分立
第八章减资的税负和优惠政策
**节减资方式
第二节减资公司的财税问题
第三节公司减资股东的纳税义务
第四节非交易性减资的税收优惠政策
第五节减资涉及的其他税负问题
第九章企业改制的税负和优惠政策
**节法人企业改制的所得税问题
第二节法人企业改制的其他税负问题
第三节不同性质企业转换的所得税问题
第四节法人与非法人转换的其他税负
第十章债务重组的税负和优惠政策
**节债务重组方式
第二节债务重组所得税一般处理
第三节债务重组所得税优惠政策
第四节非货币偿债涉及的其他税负
第十一章跨境重组的税负和优惠政策
**节关于预提所得税的征管问题
第二节跨境重组所得税优惠政策
第十二章企业清算的财税问题
**节清算企业的所得税问题
第二节公司清算股东的所得税问题
附录资本项目税收优惠政策文件
一、企业所得税
财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知
企业重组业务企业所得税管理办法
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告
财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知
财政部国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知
国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告
财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知（节录）
二、个人所得税
财政部国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知
财政部、国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知
三、增值税
国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告
营业税改征增值税试点有关事项的规定
四、土地增值税
财政部国家税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知
五、契税
财政部、国家税务总局关于继续支持企业、事业单位改制重组有关契税政策的通知