税务筹划理论与实务:法商融合的视角

目 录
**章 税务筹划概论
**节 税务筹划概述
一、税务筹划的发展历程
二、税务筹划的概念
三、税务筹划的内容范畴
四、本书的逻辑结构
第二节 税务筹划的方法论
一、税务筹划的基本原则
二、税务筹划的思路和方法
三、税务筹划的具体方法
第三节 税务筹划的理论基础与研究前沿
一、税务筹划的法理学理论基础
二、税务筹划的经济学理论基础
三、税务筹划的管理学理论基础
四、税务筹划的研究前沿
第二章 企业组织结构与商业模式的税务筹划
**节 企业法律形式的税务筹划
一、企业设立的法律形式
二、不同法律形式企业税制比较
三、公司设立形式的税务筹划案例分析
第二节 企业组织形式的税务筹划
一、企业扩大组织形式的主要方式
二、企业扩大组织形式的税务筹划案例分析
第三节 企业商务模式的税务筹划
一、混业经营模式的税务筹划
二、电子商务模式的税务筹划
三、共享经济模式的税务筹划
四、“公司+农户”模式的税务筹划
第三章 投资活动的税务筹划
**节 投资地点的税务筹划
一、国内外“税收洼地”及避税策略
二、常见的投资地点税务筹划
三、法律风险和税收风险分析
第二节 投资方向的税务筹划
一、国家税收政策鼓励的行业
二、企业投资方向的税务筹划
三、法律风险和税收风险分析
第三节 投资形式的税务筹划
一、不同投资形式的税收政策
二、投资形式的税务筹划案例
第四节 投资规模的税务筹划
一、规模经济及其税收意义
二、税务筹划风险控制侧重点的差异
三、大企业税务筹划
四、小微企业税务筹划
第四章 筹资活动的税务筹划
**节 筹资方式的税务筹划
一、企业筹资的主要方式及税收政策
二、企业筹资的税务筹划案例分析
第二节 筹资结构的税务筹划
一、债资比的概念及行业趋势
二、债资比的税法约束
三、筹资结构的税务筹划案例分析
四、税收风险和法律风险分析
第五章 经营活动的税务筹划
**节 企业纳税人身份的税务筹划
一、增值税纳税人身份的选择
二、企业所得税纳税人身份的选择
三、纳税人身份选择的税务筹划案例分析
第二节 选择供应商的税务筹划
一、供应商的纳税人身份对企业税收的影响
二、税负均衡点的价格比测算
三、选择供应商的税务筹划案例分析
第三节 生产产品的税务筹划
一、生产方式的税务筹划
二、定价策略的税务筹划
三、产品收入实现的税务筹划
第四节 促销方式的税务筹划
一、常见的促销方式
二、不同促销方式的税法规定
三、促销方式税务筹划的案例分析
第六章 会计政策选择的税务筹划
**节 资产会计政策的税务筹划
一、存货发出成本的会计政策
二、固定资产折旧的会计政策
三、修理支出的会计政策与税法规定
第二节 成本费用会计政策的税务筹划
一、业务招待费会计政策的税务筹划
二、职工教育经费会计政策的税务筹划
三、广告和业务宣传费会计政策的税务筹划
第三节 公益性捐赠的税务筹划
一、公益性捐赠的概念
二、公益性捐赠的分类及税负差异
三、企业公益性捐赠的税务筹划
第七章 企业重组兼并的税务筹划
**节 企业重组的税收因素
一、企业重组的税法概念
二、企业重组的课税主体
三、企业重组的税基
四、企业重组的税率
五、企业重组的税收优惠
第二节 一般性税务处理和特殊性税务处理
一、一般性税务处理规定
二、特殊性税务处理规定
第三节 股权收购和“借壳上市”的税务筹划案例分析
一、股权收购的税务筹划案例分析
二、“借壳上市”的税务筹划案例分析
第四节 企业合并与分离的税务筹划案例分析
一、企业合并的税务筹划案例分析
二、企业分立的税务筹划案例分析
第五节 企业债务重组的税务筹划
一、债务重组的概念及税法规定
二、企业债务重组的税务筹划案例分析
第八章 个人所得税的税务筹划
**节 综合所得的税务筹划
一、工资薪金所得的税务筹划案例分析
二、劳务报酬所得的税务筹划案例分析
三、稿酬的税务筹划分析
四、特许权使用费的税务筹划分析
第二节 个人经营所得的税务筹划
一、个体工商户经营所得的税务筹划案例分析
二、合伙企业股东经营所得的税务筹划案例分析
第三节 个人财产转让所得的税务筹划
一、个人转让股票所得的税务筹划案例分析
二、个人转让住房的税务筹划案例分析
第九章 国际税务筹划
**节 税收管辖权与国际税务筹划
一、税收管辖权
二、国际税务筹划的特点
第二节 境外投融资架构的税务筹划
一、国际税收协定
二、国际税务筹划的原理
三、常用的国际投融资架构的搭建
第三节 家族信托的税务筹划——以龙湖地产为例
一、信托和家族信托
二、家族信托的税务筹划案例分析——以龙湖地产为例
三、信托架构在公司治理中的多重功效
第四节 共同申报准则（CRS）与税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划
一、共同申报准则（CRS）
二、税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划
第十章 税务法律救济
**节 税务行政复议
一、税务行政复议的概念和特点
二、税务行政复议的受案范围
三、税务行政复议的程序
四、当前我国税务行政复议制度的不足
五、完善《税收征管法》的建议
第二节 税务行政诉讼
一、税务行政诉讼的概念和特点
二、税务行政诉讼的受案范围
三、税务行政诉讼的程序
四、当前我国税务行政诉讼制度的不足
五、完善《税收征管法》的建议
六、税务行政诉讼案例分析
参考文献