公司债券和资产证卷化产品发行问答

　　④其他偿债措施（如有）包括：不向股东分配利润；暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金；主要责任人不得调离；增加第三方担保或者追加抵押、质押的资产；提前偿付全部或者部分债券本息；暂缓新增债务或者为第三方提供担保。　　（3）争议解决机制。发行人应披露构成债券违约的情形、违约责任及其承担方式，并明确发生违约后的争议解决机制。募集说明书的争议解决机制应当独立约定，并应与担保函（如有）、担保协议（如有）、受托管理协议、债券持有人会议规则等文件中的相关约定不冲突。48.募集说明书的发行人基本情况章节应包括什么内容？　　发行人应披露包括但不限于以下情况：　　（1）发行人基本情况。发行人应简要披露以下情况：公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、实缴资本、住所、邮编、信息披露事务负责人及其联系方式、所属行业、经营范围、组织机构代码等。　　（2）发行人设立及历史沿革。发行人应简要披露公司设立及*近三年内实际控制人变化情况、重大资产重组情况及报告期末的前十大股东情况，相关重大资产重组涉及资产评估事项的，还应简要披露资产评估情况。　　（3）发行人控股股东和实际控制人情况。发行人应披露控股股东和实际控制人的基本情况。实际控制人应披露到*终的国有控股主体或自然人为止。　　若发行人的控股股东或实际控制人为自然人，应披露其姓名、简要背景、与其他主要股东的关系及直接或间接持有的发行人股份／股权是否被质押或存在争议的情况，同时披露该自然人对其他企业的主要投资情况。　　若发行人的控股股东或实际控制人为法人，应披露该法人的名称及其主要股东。披露该法人的成立日期、注册资本、主要业务、主要资产情况、所持有的发行人股份／股权是否被质押或存在争议的情况。　　（4）发行人重要权益投资情况。对发行人主要子公司以及其他有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业，应当披露其基本情况、主营业务和*近一年的主要财务数据；对发行人持股比例未达50%但纳入合并报表范围的子公司，应当充分说明原因。　　（5）发行人法人治理结构。发行人应披露法人治理结构及相关机构*近三年内的运行情况，包括但不限于公司的组织结构、治理机制、主要内控制度等。　　（6）发行人董事、监事及高级管理人员。发行人应列表披露现任董事、监事、高级管理人员的基本情况，至少包括姓名、现任职务及任期、从业简历、兼职情况、持有发行人股份／股权和债券的情况。　　（7）发行人主要业务情况。发行人应对自身主要业务、面临的主要竞争状况、经营方针及战略开展情况进行披露，包括但不限于：报告期业务收入的主要构成，相关产品或服务的运营主体、区域分布；报告期主要产品或服务上下游产业链情况，如原材料、能源及供应情况，主要产品或服务的主要客户情况等，存在对单一客户或供应商依赖情形的，应充分披露风险；对创新型业务或投资者不易了解的业务，应当充分说明业务模式、盈利模式等。　　（8）发行人所在行业分析。发行人应分析所在行业的基本情况、竞争格局、未来发展趋势、行业政策等。对于房地产、产能过剩等行业的发行人，还应根据相关规定补充披露。　　（9）发行人关联方及关联交易。发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系、关联交易，并说明关联交易的决策权限、决策程序、定价机制。　　对于往来占款和资金拆借占发行人资产规模比例较大的，应就相关往来占款或资金拆借情况（包括形成原因、对手方与发行人关系、金额、期限、回款安排及报告期内回款情况）、决策权限、决策程序、定价机制等（关联方往来参照企业会计准则中“关联方披露”的相关披露要求执行）在募集说明书中进行详细披露，并进行风险提示，影响重大的进行重大事项提示。必要时还应明确披露债券存续期内是否还将涉及新增非经营性往来占款或资金拆借事项，如有，应进一步披露相关事项应履行的决策程序和持续信息披露安排。　　（10）信息披露事务与投资者关系管理。发行人应披露信息披露事务及投资者关系管理的相关制度安排。　　发行人根据自身风险特征和风险因素，承诺财务指标、事先约束条款等的，应在募集说明书等有关文件中有针对性地合理设置投资者保护契约条款，并明确约定触发情形和处置机制。　　（11）公司违法违规及受处罚的情况。　　……