包邮数字货币跨境交易的法律问题研究

导论 一、问题的提出 二、研究目的与意义 三、国内外文献综述 四、研究方法和主要内容 五、创新和局限 **章 数字货币各币种间定义之辨 **节 数字货币的基本原理 一、数字货币的演进 二、数字货币的常见类别 第二节 数字货币币种间的概念辨析 一、数字货币与虚拟货币概念混淆之辩析 二、数字货币、虚拟货币、加密数字货币之差异 三、首次发行代币（ICO）与加密货币、虚拟货币之间的区别 四、数字货币与区块链之辨 五、央行数字货币与加密货币 六、央行数字货币与数字人民币 第三节 数字货币法律属性定位之差异 一、性质认定差异法律属性不同 二、分类不同但法律属性相似 本章小结 第二章 数字货币的跨境支付与交易 **节 传统货币跨境支付与交易方式 一、跨境支付市场的兴起 二、传统货币跨境支付的模式 三、传统货币跨境流动的弊端分析 第二节 创新性的分布式记账货币跨境支付 一、自由品牌加密货币跨境支付 二、稳定币的跨境支付 第三节 央行数字货币的跨境交易与支付 一、央行数字货币与跨境结算 二、央行数字货币跨境交易的潜在优势 三、央行数字货币应用试行的具体项目 本章小结 第三章 数字货币跨境交易中潜在的法律风险 **节 加密货币跨境交易的法律风险 一、加密货币节点管辖权无法确定 二、数字货币支付智能合约可能无效 三、首次发行代币（ICO）增加金融犯罪途径 四、加密货币为跨境洗钱提供了便利 五、加密货币隐私泄露、失窃形势严峻 六、加剧国际避税逃税犯罪 七、IP归属的知识产权问题 八、去中心化的平台合规性的挑战 第二节 央行数字货币跨境交易的法律风险 一、潜在的金融稳定风险和货币替代 二、法律规则缺失 三、巨大的消费者损失风险 四、网络威胁和单点故障 五、跨境隐私和数据的保存 六、CBDC跨境洗钱的威胁 七、交易平台的合规性 第三节 全球数字货币跨境交易监管难题 一、数字货币法律地位的不明确 二、数字货币监管处于初级阶段 三、去中心化差异、匿名、跨国性监管难 四、中央银行可能超发法定数字货币的风险 五、央行对用户信息的掌控全泄露风险大 本章小结 第四章 域外现行数字货币跨境交易的制度 **节 典型国家和地区如何认定数字货币 一、美国数字货币“资产”性的认定 二、澳大利亚数字货币“兑换性”认定 三、德国数字代币“功能性”认定 四、欧盟数字货币“合法性”认定 五、英国数字货币“资产型”认定 第二节 各国对数字货币交易的法律规制 一、美国“证券型”加密货币规制及税收要求 二、澳大利亚比特币类“资产性”税务处理 三、德国数字代币一般税法应用 四、英国加密货币“现有”税收制度应用 第三节 各国限制数字货币跨境金融犯罪的措施 一、美国加密货币的反洗钱及汇款规定 二、澳大利亚反洗钱、反融资立法 三、加拿大加密货币资金转移与反洗钱规定 四、德国数字代币反洗钱规定 五、英国加密货币反洗钱规定 第四节 数字货币跨境交易的域外现有监管机制 一、美国数字货币监管体系 二、澳大利亚金融监管与消费者保护 三、德国数字代币法律监管体系 四、欧盟数字货币的法律监管现状 第五节 典型CBDC试行下的央行行动 一、数字美元的构建框架 二、数字欧元的政策构建 三、国际清算银行关于CBDC跨境交易的构建 本章小结 第五章 监管下的数字货币交易法律实践 **节 US v BTC-E and Alexander Vinnik案 一、案件对象犯罪事实 二、FinCEN对案件的犯罪认定 三、案件的实践意义 第二节 比特币的跨境洗钱案 一、比特币近期跨境洗钱案情 二、比特币洗钱案件的警示性 第三节 美国诉Zaslavskiy案 一、REcoin和DRC的ICO 二、关于Howey测试下证券认定 三、案件中ICO证券测试意义 第四节 数字人民币洗钱案件 一、数字人民币洗钱**案 二、央行数字货币犯罪案件的警示性 本章小结 第六章 国际经验借鉴下的数字货币风险解决机制构建 **节 数字货币基本内在机制的国际构建 一、数字货币分类的全球共识 二、制定国际数字货币跨境交易应用手册 三、促进数字货币跨境交易国际合作规则 第二节 央行数字货币跨境流动的具体制度构建 一、货币政策考虑 二、确定CBDC主体地位 三、CBDC跨境支付的法律适用性考虑 四、钱包和资金/密钥保管 五、完善跨境交易法律规则 六、建立专门分级化监管体系 七、制定用户隐私保护政策制度 八、加大央行数字货币可跨境交易的宣传力度 第三节 央行数字货币跨境流动的监管合作构建 一、全球央行数字货币监管标准的路径选择 二、央行数字货币跨境支付的“监管学院”应用 三、加强国家间信息透明与共享 四、建立分级式国际监管合作平台 五、积极发挥国际组织领军作用 第四节 私人数字货币国际监管合作构建 一、国际组织牵头制定加密货币性质认定的国际标准 二、确定各国间交换加密资产活动信息的法律权力和制度安排 三、寻求数字货币创新与监管之间的平衡状态 四、完善全球加密货币法律制度以促进监管合作 本章小结 第七章 数字人民币跨境交易的现状及制度构建 **节 中国发行数字人民币的主要动因 一、保护国家货币主权和法币地位 二、推动国际货币体系平衡 三、为跨境支付提供便利 四、积极促进人民币国际化 第二节 发展基于数字人民币的跨境支付系统 一、中国跨境支付体系发展现状 二、数字人民币对中国跨境支付的创新价值 第三节 数字人民币跨境交易的挑战 一、数字美元的研发威胁 二、CBDC之间的互操性挑战 三、数字交易设施不完备 第四节 数字人民币跨境交易的制度构建 一、数字人民币跨境交易基础设施及标准的制定 二、数字人民币跨境交易法律制度应及时完善 三、推动CBDC联合监管及政策合作 本章小结 结论 参考文献