包邮新税法下税务筹划一本通

**章　企业设立阶段税务筹划… ……………………………………… 001

**节　选择企业组织形式…………………………………………………………001

第二节　选择投资国家扶持产业、地区和项目… ………………………………005

第三节　利用税收优惠政策进行投资… …………………………………………018

第二章　企业经营阶段税务筹划… ……………………………………… 027

**节　利用加速折旧和亏损结转税收政策… …………………………………027

第二节　利用小微企业及加计扣除税收优惠… …………………………………034

第三节　利用公益捐赠和费用转化… ……………………………………………042

第四节　利用企业所得税与印花税税务政策… ………………………………051

第三章　企业融资阶段税务筹划… ……………………………………… 063

**节　利用职工与关联方融资… ………………………………………………063

第二节　利用利息抵税效应………………………………………………………066

第三节　将融资转换为其他方式… ………………………………………………077

第四章　企业重组改制阶段税务筹划…………………………………… 081

**节　企业债务重组与清算中的税务筹划… …………………………………081

第二节　企业收购中的税务筹划… ………………………………………………084

第三节　企业合并分立中的税务筹划… …………………………………………087

第四节　企业利润转移中的税务筹划… …………………………………………099

第五章　企业经营中增值税税务筹划…………………………………… 103

**节　增值税纳税人身份的税务筹划… ………………………………………103

第二节　增值税核算方式的税务筹划… …………………………………………107

第三节　利用增值税优惠政策… …………………………………………………113

第六章　企业经营中消费税税务筹划…………………………………… 122

**节　利用消费税征税范围及计税依据… ……………………………………122

第二节　利用消费税征税环节及核算方法… ………………………………128

第三节　利用消费税的其他制度… ……………………………………………131

第七章　房地产领域税务筹划… ………………………………………… 135

**节　利用土地增值税优惠… ………………………………………………135

第二节　土地增值税核算中的税务筹划… ……………………………………138

第三节　企业重组与土地增值税清算中的税务筹划… ………………………141

第四节　房产税税务筹划…………………………………………………………145

第五节　契税税务筹划……………………………………………………………149

第八章　个人综合所得税务筹划… ……………………………………… 152

**节　利用综合所得扣除项目… ………………………………………………152

第二节　利用涉外人员税收优惠… ………………………………………………160

第三节　利用综合所得税收优惠… ………………………………………………164

第四节　劳务报酬所得税务筹划… ………………………………………………171

第五节　稿酬与特许权使用费所得税务筹划… …………………………………175

第九章　个人经营所得与其他所得税务筹划… ……………………… 178

**节　经营所得税务筹划…………………………………………………………178

第二节　财产转让所得税务筹划… ………………………………………………182

第三节　财产租赁所得税务筹划… …………………………………………………192

第四节　股息所得税务筹划……………………………………………………………193

第十章　公司股权架构税务筹划… …………………………………………… 197

**节　股权转让税务筹划……………………………………………………………197

第二节　非货币性资产投资税务筹划… ……………………………………………201

第十一章　主要税收优惠政策指引…………………………………………… 204

**节　加计扣除税收优惠政策指引… ………………………………………………204

第二节　支持绿色发展税费优惠政策指引… …………………………………………215

第三节　稳外贸、稳外资税收政策指引… ……………………………………………250

第四节　支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引 ………………………… 285

第五节　支持乡村振兴税费优惠政策指引… …………………………………………304