企业所得税实务

**章 企业所得税概述
**节 纳税人
第二节 税率
第三节 纳税年度
第四节 季度预缴
第五节 汇算清缴
第六节 亏损弥补
第七节 汇总纳税
第八节 核定征收
第二章 收入总额
**节 收入总额概述
第二节 营业收入
第三节 营业外收入
第四节 公允价值变动损益
第五节 债券投资
第六节 长期股权投资
第三章 扣除项目
**节 税前扣除的基本原则
第二节 营业成本
第三节 营业税费
第四节 职工薪酬
第五节 销售费用
第六节 管理费用
第七节 财务费用
第八节 营业外支出
第九节 资产减值损失
第十节 资产的税务处理
第四章 特殊交易行为
**节 视同销售税收待遇分析
第二节 债务重组税收待遇分析
第三节 非货币性资产交换税收待遇分析
第四节 资产负债表日后事项待遇分析
第五节 企业清算的税收待遇分析
第五章 税收优惠
**节 税收优惠的基本特点
第二节 间接税收优惠
第三节 直接税收优惠
第四节 税收优惠过渡
第六章 特别纳税调整
**节 关联关系的界定
第二节 关联业务往来及其调整
第三节 转让定价及其调整方法
第四节 不合理的商业安排及其纳税调整
第五节 资本弱化及其纳税调整
第六节 特别纳税调整管理
第七章 非居民企业管理
**节 非居民企业概述
第二节 代表机构的征收管理
第三节 承包工程和提供劳务的征收管理
第四节 预提所得税的征收管理
第五节 源泉扣缴的管理
第八章 境外所得税务管理
**节 境外所得概论
第二节 境外所得的税额抵免原则
第三节 境外所得税款计算
第四节 特殊境外所得业务
第九章 《企业所得税年度纳税申报表》填表示范
**节 企业所得税纳税申报表的设计法理和逻辑结构
第二节 非上市公司年度申报表填表示范
第三节 上市公司年度申报表填表示范
附录
一、中华人民共和国企业所得税法
二、中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号
　三、国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 2008年3月10日 国税发[2008]28号
　四、国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 2008年10月9日 国税函[2008]828号
　五、国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 2008年11月18日 国税函[2008]875号
　六、国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知 2008年10月30日 国税发[2008]101号