企业纳税实务-高职高专

第1章 纳税实务基础1．1 税收基本知识1．1．1 税收的概念1．1．2 税收的特征1．1．3 税收的作用1．1．4 税收的分类1．2 税法概述1．2．1 税法的概念1．2．2 税法构成要素1．2．3 税收法律关系1．2．4 税法的分类1．2．5 我国现行税法构成体系1．3 税收征纳一般程序1．3．1 税务登记1．3．2 账簿、凭证和发票的管理1．3．3 纳税申报1．3．4 税款征收1．4 纳税实务基础综合案例1．4．1 业务内容及相关要求1．4．2 业务分析及业务处理练习题1第2章 增值税纳税实务2．1 增值税基本法规2．1．1 增值税的纳税义务人和扣缴义务人2．1．2 增值税纳税人的分类与认定2．1．3 增值税的征税范围2．1．4 增值税的税率2．1．5 增值税的优惠政策2．2 增值税专用发票的管理2．2．1 增值税专用发票领购使用规范2．2．2 增值税专用发票的开具范围2．2．3 增值税专用发票的基本内容和联次2．2．4 增值税专用发票的开具要求2．2．5 税务机关代开增值税专用发票的管理2．3 增值税应纳税额的计算2．3．1 进口货物增值税应纳税额的计算2．3．2 小规模纳税人增值税应纳税额的计算2．3．3 一般纳税人增值税应纳税额的计算2．4 增值税的会计处理2．4．1 进口货物增值税的会计处理2．4．2 小规模纳税人增值税的会计处理2．4．3 一般纳税人增值税的会计处理2．5 出口货物退（免）税的计算及会计处理2．5．1 我国的出口货物退（免）税基本政策2．5．2 我国出口货物的退税率2．5．3 出口货物应退税额的计算2．5．4 出口货物退（免）增值税的会计处理2．6 增值税的征收管理2．6．1 增值税的纳税义务发生时间2．6．2 增值税的纳税期限2．6．3 增值税的纳税地点2．6．4 增值税的纳税申报2．7 增值税纳税综合案例2．7．1 业务内容及相关要求2．7．2 业务分析及业务处理2．7．3 增值税纳税申报表及相关附表的填制练习题2第3章 消费税纳税实务3．1 消费税基本法规3．1．1 消费税的纳税义务人3．1．2 消费税的征税范围3．1．3 消费税的税目、税率3．1．4 消费税的优惠政策3．2．消费税应纳税额计算3．2．1 消费税应纳税额计算的一般方法3．2．2 消费税应纳税额计算的具体方法3．3 消费税的会计处理3．3．1 自产应税消费品消费税的会计处理3．3．2 委托加_丁应税消费品消费税的会计处理3．3．3 进口应税消费品消费税的会计处理3．3．4 消费税出口退（免）税的计算及会计处理3．3．5 金银首饰、钻石及其饰品应纳税额的会计处理3．4 消费税的征收管理3．4．1 消费税的纳税期限3．4．2 消费税的纳税地点3．4．3 消费税的纳税申报3．5 消费税纳税综合案例3．5．1 业务内容及相关要求3．5．2 业务分析及业务处理3．5．3 消费税纳税申报表的填制练习题3第4章 营业税纳税实务4．1 营业税基本法规4．1．1 营业税的纳税义务人4．1．2 营业税的征税范围、税目及税率4．1．3 营业税的优惠政策4．2 营业税应纳税额的计算4．2．1 营业额的确定4．2．2 营业税应纳税额的计算4．3 营业税的会计处理4．3．1 营业税涉税业务的账户设置4．3．2 营业税的会计处理方法4．4 营业税的征收管理4．4．1 营业税的纳税义务发生时间4．4．2 营业税的纳税期限4．4．3 营业税的纳税地点4．4．4 营业税的纳税申报4．5 营业税纳税综合案例4．5．1 业务内容及相关要求4．5．2 业务分析及业务处理4．5．3 营业税纳税申报表的填制练习题4第5章 关税纳税实务5．1 关税的基本法规5．1．1 关税的概念与分类5．1．2 关税的征税对象和纳税义务人5．1．3 关税的税率及运用5．1．4 关税的减免税优惠5．1．5 关税的征收管理5．2 关税应纳税额的计算5．2．1 关税完税价格的确定5．2．2 进出口货物无法得到运输及相关费用金额时的处理5．2．3 关税应纳税额的计算5．3 关税涉税业务的会计处理5．3．1 关税核算的账户设置5．3．2 关税的会计处理5．4 关税纳税综合案例5．4．1 业务内容及相关要求5．4．2 业务分析及业务处理练习题5第6章 企业所得税纳税实务第7章 个人所得税纳税实务第8章 其他销售税种纳税实务第9章 期间费用类税种纳税实务第10章 成本类税种纳税实务第11章 企业综合纳税实务参考文献