税法教程-高等院校法学专业规划教材

**章 税法基础理论
**节 税收概述
第二节 税法的概念和特征
第三节 税法的基本原则
第四节 税法的分类及构成要素
第五节 税收法律关系
第六节 税法与其他部门法的关系
本章小结
第二章 增值税法
**节 增值税概述
第二节 增值税法基本内容
第三节 一般纳税人应纳税额的计算
第四节 小规模纳税人应纳税额的计算
第五节 进口货物征税
第六节 出口货物退（免）税
第七节 增值税的征收管理
本章小结
第三章 消费税法
**节 消费税概述
第二节 消费税的纳税义务人和征税范围
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 出口应税消费品退（免）税
第七节 征收管理
本章小结
第四章 营业税法
**节 ‘营业税概述
第二节 纳税义务人与扣缴义务人
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 几种特殊经营行为的税务处理
第七节 税收优惠
第八节 征收管理
本章小结
第五章 关税法
**节 关税概述
第二节 关税完税价格
第三节 关税的税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 关税的征收管理
本章小结
第六章 企业所得税法
**节 企业所得税法概述
第二节 纳税人与征税客体
第三节 应纳税所得额
第四节 税率与应纳税额
第五节 税收优惠
第六节 资产的税务处理
第七节 源泉扣缴
第八节 特别纳税调整
第九节 征收管理
本章小结
第七章 个人所得税法
**节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税的纳税主体和征税对象
第三节 税收优惠
第四节 个人所得税的计算
第五节 个人所得税的征收管理
本章小结
第八章 财产税法
**节 财产税法概述
第二节 房产税法
第三节 契税法
第四节 车辆购置税法与车船税法
本章小结
第九章 资源税法
**节 资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
第四节 土地增值税法
本章小结
第十章 行为税法
**节 行为税法概述
第二节 印花税法
本章小结
第十一章 税收征收管理法
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
本章小结
第十二章 国际税法
**节 国际税法概述
第二节 税收管辖权
第三节 国际双重征税与双层征税
第四节 国际逃税与避税及其防范
本章小结
参考文献