现代财政税收(第三版)

**章 市场失效与财政职能 **节 市场失效 一、不充分竞争 二、公共产品 三、外溢性 第二节 财政的经济职能 一、资源配置的职能 二、收入分配的职能 三、稳定经济的职能第二章 税收基本原理 **节 税收的概念和性质 一、税收的概念 二、税收存在的必要性 三、税收的形式特征 四、税收与其他财政收入的区别 五、税收法律关系 六、税收的职能 第二节 税收制度及其构成要素 一、税收制度的含义 二、税务机构设置 三、税制的基本要素 四、税制的其他要素 第三节 税收原则 一、税收原则的发展 二、我国现行税收原则 第四节 税收分类 一、税收分类的基础 二、税收的常用分类 三、税收的其他分类第三章 增值税 **节 增值税的基本原理 一、增值额 二、增值税计算原理 三、购进扣税法 四、增值税的分类及转型 五、增值税的范围 六、增值税的特点 第二节 增值税的要素 一、增值税征税对象的一般规定 二、关于增值税征税对象的特殊规定 三、增值税的纳税人 四、增值税的税率和征收率 五、按简易办法征税的特定销售行为 第三节 增值税的减税免税 一、增值税的免税规定 二、增值税的减税规定 三、增值税的起征点 四、增值税的出口退税 第四节 增值税的计算 一、一般纳税人销项税额的计算 二、一般纳税人进项税额的计算 三、一般纳税人应纳税额的计算 四、增值税计算的简易办法 五、进口货物应纳税额的计算 第五节 增值税征纳管理 一、增值税纳税义务发生时间 二、增值税的纳税期限 三、增值税的纳税地点第四章 消费税第五章 营业税第六章 关税第七章 企业所得税第八章 个人所得税第九章 资源类税第十章 财产类税第十一章 特定目的与行为类税