非居民税收政策与反避税实务及案例分析

上篇　非居民税收政策与案例分析
　**章　非居民税收基本规定
　　**节　非居民税收的纳税人
　　　一、国内税法的非居民纳税人
　　　二、双边税收协定中的居民
　　　三、税收协定中居民身份的判定原则
　　　四、加比规则
　　第二节　非居民税收的适用税种
　　　一、我国适用的税种
　　　一、与我国签署双边协定的缔约国适用税种
　第二章　常设机构和营业利润
　　**节　在中国境内设立机构、场所的非居民企业
　　　一、《企业所得税法》及其实施条例中的机构、场所
　　　二、税收协定范本中的常设机构
　　　三、常设机构的内涵
　　　四、工程型常设机构
　　　五、劳务型常设机构
　　　六、代理型常设机构
　　　七、准备性与辅助性活动
　　　八、外国企业常驻代表机构
　　　九、电子商务常设机构争议
　　第二节　营业利润与核定征收管理
　　　一、营业利润征税处理原则
　　　二、非居民核定征收管理
　　　三、常驻代表机构管理
　　第三节　母子公司派遣劳务常设机构的判定
　　　一、问题的提出
　　　二、对母子公司派遣的常设机构判定解释
　　　三、关于派遣劳务判定的补充定
　　　四、母子公司之间的管理费
　第三章　投资所得
　　**节　特许权使用费
　　　一、征税权与协定税率
　　　二、特许权使用费与劳务判定的冲突
　　　三、常设机构优先原则
　　第二节　特许权使用费的适用难点
　　　一、税收协定适用
　　　二、反滥用条款
　　　三、特许权使用费与海关估价机制冲突
　　　四、技术服务费的特殊条款
　　第三节　股息所得
　　　一、股息所得的内涵
　　　二、股息所得适用的原则
　　　三、股息所得税收协定适用
　　　四、受益所有人适用的补充规定
　　　五、qfii与海外h股的非居民股息所得
　　　六、非居民个人股息所得
　　　七、委托投资税收协定适用
　……
　第四章　财产收益
　第五章　非居民其他各类所得
　第六章　非居民的税务管理
下篇　特别纳税调整与案例分析
　第七章　关联关系认定和关联申报
　第八章　转让定价方法
　第九章　同期资料管理
　第十章　预约定价安排管理
　第十一章　一般反避税
附　录
参考文献