税眼看账:2014年版企业所得税申报表填审技巧与政策指引

前言 
**章 概述 
**节 企业所得税汇算清缴 
第二节 企业所得税纳税申报的主体 
第三节 a类申报表封面填报的项目及其含义 
第四节 2014年版申报表体系简介 
第五节 企业基础信息表的填制与审核 
第二章 主表的填制与审核 
第三章 收入费用明细表的填制与审核 
**节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核 
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核 
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核 
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核 
第四章 纳税调整表的填制与审核（上） 
**节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核 
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核 
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核 
第四节 ＜投资收益纳税调整明细表》的填制与审核 
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核 
第六节 职工薪酬纳税调整明细表》的填制与审核 
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核 
第八节 《捐赠支出纳税调整明细表》的填制与审核 
第五章 纳税调整表的填制与审核（中） 
**节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核 
第二节 《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填制与审核 
第三节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核 
第四节 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核 
第六章 纳税调整表的填制与审核（下） 
**节 《企业重组纳税调整明细表》的填制与审核 
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核 
第三节 《特殊行业准备金纳税调整明细表》的填制与审核 
第七章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核 
第八章 税收优惠表的填制与审核 
**节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核 
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的j审核 
第三节 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填制与审核 
第四节 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填制与审核 
第五节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核 
第六节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核 
第七节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核 
第八节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核 
第九节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核 
第十节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核 
第十一节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核 
第九章 境外所得抵免表的填制与审核 
**节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核 
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核 
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核 
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核 
第十章 汇总纳税表的填制与审核 
**节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核 
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核 
附录 
综合案例 
参考答案