金融创新业务的税收筹划

**章私募股权基金的税收筹划
　**节私募股权基金在中国的税收环境
　　一、私募股权基金的界定
　　二、私募股权基金在中国的税收环境
　第二节公司制的私募股权基金面临的税收筹划
　　一、公司制的私募股权基金本身涉及的税收规定
　　二、公司制私募股权基金投资架构的税收问题
　　三、公司制私募股权基金退出的税收问题
　第三节合伙制私募股权基金面临的税收筹划
　　一、合伙企业私募股权基金税收基本规定
　　二、不同地区对合伙型私募投资基金的税收规定
　　三、合伙制私募股权基金退出的税收规定
　第四节信托制私募投资基金面临的税收筹划
　　一、信托制私募股权投资基金的运作模式
　　二、信托制私募股权基金的税收规定
　　三、信托制与合伙、公司制私募股权基金的比较分析及税务筹划
　第五节涉外私募股权基金的税收筹划
　　一、中国对涉外投资基金注册地的反避税措施
　　二、红筹架构协议控制的税收法律风险
　　三、涉外私募投资基金的税收法律风险控制
第二章家族信托的税收筹划
　**节国内外家族信托税收环境概述
　　一、家族信托的概念
　　二、家族信托中重要的要素
　　三、家族信托目前国内外税收环境
　第二节境内不动产家族信托的税收分析
　　一、不动产家族信托的概念界定
　　二、不动产家族信托在中国的税收规定
　　三、我国台湾地区对不动产家族信托的规定与比较
　　四、不动产家族信托各阶段的税收分析
　　五、不动产家族信托案例分析
　第三节境内股权家族信托的税收分析
　　一、股权家族信托的定义与作用
　　二、股权家族信托的分类
　　三、我国股权家族信托的税收规定
　　四、股权家族信托各阶段的征税关系分析
　　五、股权家族信托案例分析
　第四节艺术品家族信托的税收规定
　　一、艺术品家族信托的定义
　　二、中国关于艺术品家族信托的税收规定
　　三、艺术品家族信托各阶段的征税关系分析
　　四、各国涉及艺术品交易的税收介绍
　第五节离岸家族信托的税收筹划
　　一、离岸家族信托设立的原因
　　二、离岸家族信托的优势
　　三、避税港家族信托的税收环境
　　四、主要移民国家家族信托的税收环境
第三章融资租赁业务的税收筹划
　**节融资租赁概述
　　一、什么是融资租赁
　　二、融资租赁的特点及形式
　　三、融资租赁行业在我国的发展现状
　第二节直租业务的税收筹划
　　一、直租业务及有关的税法规定
　　二、直租业务出租人的税收筹划
　　三、直租业务承租人的税收筹划
　第三节售后回租业务的税收筹划
　　一、售后回租业务及其特点
　　二、售后回租业务的税法规定
　　三、售后回租业务的税收筹划
　第四节其他融资租赁形式的税务分析
　　一、其他融资租赁形式简介
　　二、转租赁业务及其税收分析
　　三、杠杆租赁业务及其税务分析
第四章资产证券化的税收筹划
　**节资产证券化税收问题概述
　　一、资产证券化的界定
　　二、我国资产证券化涉及的税收种类
　第二节原始权益人的税收法律问题
　　一、原始权益人转让基础资产的所得税问题
　　二、原始权益人转让基础资产的流转税问题
　　三、原始权益人转让基础资产的印花税问题
　　四、原始权益人资产转让过程税收案例分析
　第三节特殊目的机构(spv)的税收法律问题
　　一、公司型spv的税收处理问题
　　二、信托型spv的税收处理问题
　　三、合伙型的税收处理问题
　　四、中国特殊目的机构(spv)的案例分析
　第四节资产支持证券投资者的税收法律问题
　　一、对证券交易行为的印花税
　　二、对证券投资所得的征税
　　三、对证券交易所得的征税
　　四、外国投资者的预提税
　　五、资产支持证券投资者的税收案例分析
　第五节跨国资产证券化中的税收法律问题
　　一、跨国资产证券化的税收问题
　　二、跨国资产证券化中的预提税问题
　　三、境外spv面临的反避税风险
　第六节资产证券化的税收筹划方法
　　一、美国资产证券化税收筹划方法
　　二、中国台湾地区的资产证券化税收筹划
　　三、中国大陆地区资产证券化的税收筹划
　　四、对中国资产证券化税收法律制度的建议
第五章并购融资的税收筹划
　**节国内并购融资相关的税收规定
　　一、并购融资的界定
　　二、我国企业并购的相关税法规定
　　三、企业并购实践中常用的交易架构税收分析
　第二节国内并购融资的税收筹划
　　一、资产交易的税收筹划
　　二、股权并购交易的税收筹划
　　三、吸收合并的税收筹划
　第三节涉外融资并购的税务处理
　　一、涉外融资并购需考虑的税法要素
　　二、境外融资并购的筹划方法与风险分析
参考文献