一案解析-企业所得税纳税申报

导　读  1**章　企业所得税概述  13**节　企业所得税的税制要素  13第二节　企业所得税的征收管理  24第三节　《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2015年版）》的填写 29第二章　收入的确认及申报  35**节　收入的确认  35第二节　《a101010一般企业收入明细表》的填写  48第三章　扣除项目的确认及申报  52**节　扣除项目的确认  52第二节　《a102010一般企业成本支出明细表》的填写  57第三节　《a104000期间费用明细表》的填写  60第四章　收入类项目的纳税调整及申报  64**节　视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报 第二节　未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报  78第三节　投资收益的纳税调整及申报  88第四节　专项用途财政性资金的纳税调整及申报  106第五章　扣除类项目的纳税调整及申报  114**节　职工薪酬的纳税调整及申报  115第二节　广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报  127第三节　捐赠支出的纳税调整及申报  131第四节　其他扣除类的纳税调整  135第六章　资产类项目的纳税调整及申报  139**节　资产折旧、摊销的纳税调整及申报  139第二节　《a105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》及附表的填写  157第三节　资产损失的税务处理及申报  176第七章　特殊事项纳税调整及申报  191**节　企业重组的纳税调整及申报  191第二节　政策性搬迁的纳税调整及申报  204第三节　特殊行业准备金的纳税调整及申报  214第四节　特别纳税调整应税所得  224第五节　《a105000纳税调整项目明细表》的填写  232第八章　税收优惠的确认及申报  243**节　免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报  243第二节　所得减免优惠的确认及申报  273第三节　抵扣应纳税所得额及申报  288第四节　减免所得税优惠的确认及申报  294第五节　税额抵免优惠的确认及申报  323