风险.套期及复杂合约会计

**部分基础知识 第1章风险和风险偏好的定义 1.1 风险和开放系统 1.2 风险和不确定性 1.3决策制定者的风险偏好类型：三个思想流派 1.4 内部控制和风险追逐行为 1.5要点总结 第2章风险的类型 2.1 开放系统和不同的风险敞口 2.2 风险的定性分类 2.3风险的功能型分类 2.4要点总结 第3章风险的度量 3.1 风险和模糊性 3.2使用有限个观察值进行风险度量 3.3 风险价值 3.4 利率风险量度：利率缺口和久期缺口 3.5 其他流动性风险的量度 3.6 信用风险的度量 3.7 要点总结 第4章风险管理基础 4.1 企业风险管理（ERM） 4.2企业风险管理（ERM）的定义 4.3 COSO立方体（cube） 4.4 事件的重要性和可能性 4.5风险管理的方法 4.6联盟和连锁的所有权（Keiretsu & Chaebol） 4.7套期 4.8 资产/负债管理 4.9管理信贷风险 4.10要点总结 第二部分工具 第5章衍生金融工具简介（独立衍生工具） 5.1 基础金融工具和衍生金融工具 5.2 期权 5.3认股权证 5.4 掉期合约 5.5 远期合约 5.6 期货 5.7 信用违约掉期 5.8 要点总结 第三部分会计 第6章套期会计的适用条件 6.1 简要回顾金融衍生工具 6.2公认会计原则下的普通金融衍生工具会计 6.3 金融衍生品的使用 6.4 什么是套期会计？ 6.5 基本前提 6.6 套期会计的适用标准 6.7 衍生工具有多么重要？ 6.8 套期会计如此复杂的原因 6.9 关键问题小结 第8章套期会计之二（单一货币） 8.1 套期利率风险 8.2 使用利率掉期进行套期的会计处理 8.3 会计处理和分析 8.4 在现金流套期中套期利率风险 8.5 对按照公允价值计量且变动计入其他综合收益的证券（可供出售）进行套期 8.6 要点小结 第9章混合工具和嵌入衍生工具 9.1混合工具的基本特征 9.2 混合工具的例子 9.3 混合工具的会计处理 9.4 三个基石 9.5 不符合套期会计的嵌入衍生工具 9.6 要点总结 第10章货币类型和风险：对交易结算风险进行套期 10.1 货币问题概述 10.2 变化的汇率 10.3 汇率变动结果 10.4 汇率变动的类型 10.5 货币价格的类型 10.6 货币风险敞口 10.7 货币交易结算风险 10.8 降低货币交易结算风险 10.9 使用金融衍生工具套期 10.10货币套期会计例证 10.11要点总结 第11章经营风险和会计货币风险 11.1 简单回顾 11.2货币衍生工具的规模 11.3货币经营风险 11.4可预期国外采购套期的实例分析（运用货币期权） 11.5对确定（约束性的）承诺进行套期 11.6 货币掉期会计 11.7折算（会计）风险 11.8 要点总结 第12章在财务报表上披露风险 12.1 披露地理学 12.2 一般性披露 12.3 与战略风险相关的信息披露 12.4 市场风险披露 12.5 流动性风险 12.6 信用风险 12.8集中风险 12.9 要点总结 第1章的附录 第7章的附录 第9章的附录 参考文献