税法实务与案例-(第四版)

**章 税法基本原理 1
**节 税法与税法概述 1
第二节 税法要素 3
第三节 我国现行税法体系与税收管理体制 6
综合案例 9
训练题..10
第二章 增值税 12
**节 增值税概述 12
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 15
第三节 税率与征收率 20
第四节 应纳税额的计算 22
第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税 28
第六节 增值税的会计处理 33
第七节 征收管理 40
综合案例 47
训练题..48
第三章 消费税法 53
**节 消费税概述 53
第二节 消费税的计算 57
第三节 出口应税消费品退（免）税 64
第四节 消费税的会计处理与纳税申报 66
综合案例 70
训练题..71
第四章 营业税法 75
**节 营业税概述 75
第二节 营业税的计算 80
第三节 税收优惠 87
第四节 营业税的会计处理与纳税申报 90
综合案例 95
训练题..96
第五章 城市维护建设税法 100
**节 城市维护建设税概述 100
第二节 城市维护建设税的计算 101
第三节 税收优惠 101
第四节 城建税的会计处理与纳税申报 101
综合案例 104
训练题104
第六章 关税法 107
**节 关税的基本规定 107
第二节 应纳税额的计算 111
第三节 税收优惠 112
第四节 征收管理 114
第五节 关税的会计处理与纳税申报 115
综合案例 119
训练题120
第七章 资源税法 123
**节 资源税概述 123
第二节 资源税的计算 124
第三节 税收优惠 125
第四节 资源税的会计处理及纳税申报 126
综合案例 129
训练题131
第八章 土地增值税法 133
**节 土地增值税概述 133
第二节 土地增值税的计算 135
第三节 税收优惠 138
第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报 139
综合案例 142
训练题144
第九章 城镇土地使用税法 147
**节 城镇土地使用税的基本规定 147
第二节 应纳税额的计算 148
第三节 税收优惠 149
第四节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报 150
综合案例 151
训练题152
第十章 房产税法 155
**节 房产税概述 155
第二节 房产税的计算 156
第三节 税收优惠 157
第四节 房产税的会计处理与纳税申报 158
综合案例 159
训练题 160
第十一章 车船税法 163
**节 车船税概述 163
第二节 车船税的计算 165
第三节 税收优惠 165
第四节 车船税的会计处理与纳税申报 166
综合案例 168
训练题168
第十二章 印花税法 171
**节 印花税概述 171
第二节 印花税的计算 171
第三节 税收优惠 175
第四节 印花税的会计处理与纳税申报 175
综合案例 178
训练题180
第十三章 契税法 182
**节 契税概述 182
第二节 契税的计算 182
第三节 税收优惠 183
第四节 契税的会计处理与纳税申报 184
综合案例 185
第十四章 企业所得税法 187
**节 纳税义务人与征收对象 187
第二节 税率 187
第三节 应纳税所得额的计算 188
第四节 应纳税额的计算 193
第五节 税收优惠 195
第六节 企业所得税的会计处理与纳税申报 196
综合案例 197
训练题199
第十五章 个人所得税法 202
**节 个人所得税概述 202
第二节 个人所得税的计算 206
第三节 税收优惠 222
第四节 个人所得税的会计处理及纳税申报 225
综合案例 227
训练题228
第十六章 税收征收管理法 233
**节 税收征收管理法概述 233
第二节 税务管理 234
第三节 税款征收 237
第四节 税务检查 239
第五节 法律责任 240
综合案例 242
训练题244
训练题参考答案 246
参考文献 259