企业内部控制审计-(第二版)

目录




**章内部控制概论
**节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的目标、原则、要素和作用
第三节内部控制的分类
本章小结
习题
第二章我国企业内部控制规范体系
**节企业内部控制规范体系概述
第二节企业内部控制规范主要内容
本章小结
习题
第三章内部控制审计概论
**节企业内部控制审计概述
第二节整合审计的基础、意义和互动关系
本章小结
习题
第四章注册会计师执行审计业务的规范体系
**节注册会计师执业准则体系
第二节注册会计师职业道德守则
第三节注册会计师法律责任
本章小结
习题
第五章审计目标
**节审计总目标
第二节具体审计目标
第三节利用他人的工作
本章小结
习题

第六章审计计划
**节初步业务活动
第二节总体审计策略与具体审计计划
第三节审计重要性与审计风险
本章小结
习题
第七章审计证据与审计工作底稿
**节审计证据
第二节审计工作底稿
本章小结
习题
第八章审计抽样
**节审计抽样的概念和原理
第二节审计抽样在内部控制审计中的运用
本章小结
习题
第九章审计测试流程
**节了解和评价内部控制的设计
第二节测试内部控制运行的有效性
第三节评价内部控制缺陷
第四节内部控制缺陷评价的特殊考虑
第五节内部控制缺陷整改
本章小结
习题
第十章销售与收款循环内部控制及控制测试
**节销售与收款业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十一章采购与付款循环内部控制和控制测试
**节采购与付款循环业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十二章生产与存货循环内部控制和控制测试
**节生产与存货业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十三章投资与筹资循环内部控制和控制测试
**节投资与筹资业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十四章货币资金内部控制和控制测试
**节货币资金业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十五章完成审计工作与出具内部控制审计报告
**节完成审计工作
第二节出具内部控制审计报告
本章小结
习题
第十六章信息技术内部控制审计
**节信息技术及其对审计过程的影响
第二节对内部控制的测试
第三节信息技术审计范围的确定
本章小结
习题
附录A企业内部控制审计指引
附录B企业内部控制审计指引实施意见
附录C中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问
参考文献