税法-第六版

**编 税法基本原理
**章 税与税法3
**节 税的概念和根据3
第二节 税法的概念和调整对象8
第三节 税法的价值和理念11
第四节 税法的地位14
第五节 税法的功能与作用16
第二章 税法要素和税法渊源体系21
**节 税法要素的含义与种类21
第二节 税法行为规范22
第三节 税法基本原则25
第四节 税法渊源34
第五节 税法体系37
第三章 国家税权与纳税人权利41
**节 税收法律关系41
第二节 税权的概念和基本权能45
第三节 税收管辖权48
第四节 纳税人权利67
第四章 税法的产生与发展78
**节 中国古代税法的产生和历史沿革78
第二节 外国现代税法的产生和演变81
第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展83
第二编 税收实体法制度
第五章 增值税法制度95
**节 增值税法概述95
第二节 增值税的纳税主体102
第三节 增值税的征税范围104
第四节 增值税的税率106
第五节 增值税应纳税额的计算109
第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税113
第七节 增值税的纳税地点和纳税期限119
第六章 消费税法制度123
**节 消费税法概述123
第二节 消费税的纳税主体和征税范围126
第三节 消费税的税目与税率128
第四节 消费税应纳税额的计算131
第五节 消费税的征收管理制度133
第七章 关税法律制度137
**节 关税法制度概述137
第二节 进出口关税制度140
第三节 船舶吨税制度148
第八章 个人所得税法律制度152
**节 个人所得税法概述152
第二节 个人所得税的纳税主体157
第三节 个人所得税的征税对象与税率159
第四节 个人所得税的应纳税额计算164
第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度169
第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度170
第九章 企业所得税法律制度178
**节 企业所得税法概述178
第二节 企业所得税法的产生和发展180
第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象182
第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算184
第五节 企业所得税法规定的税收优惠194
第六节 企业所得税法规定的纳税管理200
第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度202
第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度207
第十章 财产与行为税法律制度211
**节 房产税法211
第二节 契税法214
第三节 车辆购置税法217
第四节 车船税法220
第五节 印花税法223
第六节 城市维护建设税法228
第七节 烟叶税法230
第十一章 环境资源与土地税法律制度236
**节 环境保护税法236
第二节 资源税法243
第三节 城镇土地使用税法250
第四节 土地增值税法252
第五节 耕地占用税法254
第三编 税收征收管理法律制度
第十二章 税务管理制度263
**节 税务登记制度263
第二节 账簿和凭证的管理制度266
第三节 发票管理制度267
第四节 税务检查制度273
第五节 税务稽查制度275
第十三章 税款征收制度281
**节 税款征纳主体281
第二节 纳税申报283
第三节 税款征收方式284
第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务286
第五节 税款的退还和追征291
第十四章 税务代理制度295
**节 税务代理制度概述295
第二节 税务代理制度的产生与发展298
第三节 我国税务代理制度的主要内容302