纳税筹划实务-(第二版)

项目一纳税筹划认知/1
职业能力目标/1
项目引例——实现税负*小化和实现税后利润*大化的纳税筹划目标分析/1
任务一纳税筹划内涵的认知/1
任务二税收筹划主要形式的划分/3
任务三纳税筹划与偷（逃） 税、抗税、骗税的界定/9
任务四纳税筹划的层次划分/10
任务五纳税筹划的方法认知/13
任务六纳税筹划的目标分析/19
任务七纳税筹划的步骤梳理/21
拓展阅读“税务筹划失败”的10 大原因/23
项目练习/25
项目实训/27
项目二增值税的纳税筹划实务/28
职业能力目标/28
项目引例2-1——增值税计税方法选择的纳税筹划/29
项目引例2-2——全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发的房地产
老项目的纳税筹划/29
任务一增值税纳税人身份选择的纳税筹划/29
任务二通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划/37
任务三通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划/38
任务四分别核算的纳税筹划/39
任务五折扣方式选择的纳税筹划/40
任务六直销行为的纳税筹划/42
任务七选择供应商纳税人身份的纳税筹划/43
任务八物资采购时间选择的纳税筹划/47
任务九变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划/47
纳税筹划实务2
任务十分立农业生产部门的纳税筹划/48
任务十一存货非正常损失的纳税筹划/49
任务十二避免零申报的纳税筹划/51
任务十三延期纳税的纳税筹划/52
任务十四分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划/53
任务十五增值税起征点的纳税筹划/54
任务十六全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划/55
任务十七全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划/55
任务十八全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划/56
任务十九全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划/57
任务二十全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划/58
任务二十一全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划/59
任务二十二全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划/60
任务二十三全面“营改增”后进项税额先全部抵扣后扣减再转入待抵扣进
项税额的纳税筹划/61
任务二十四全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划/63
任务二十五全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划/65
任务二十六全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划/66
任务二十七全面“营改增”后起征点的纳税筹划/68
拓展阅读2-1 向股东发放赠品：别被芝麻糊“黑”了/69
拓展阅读2-2 投资公司，“营改增”下19 个节税筹划要点/71
项目练习/76
项目实训2-1/81
项目实训2-2/82
项目三消费税的纳税筹划实务/83
职业能力目标/83
项目引例——通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划/83
任务一规避消费税的纳税筹划/83
任务二降低价格的纳税筹划/84
任务三通过先销售来降低计税依据的纳税筹划/85
任务四利用折扣销售的纳税筹划/86
任务五临界点的纳税筹划/87
任务六进口应税消费品的纳税筹划/87
任务七包装物的纳税筹划/88
任务八白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划/89
任务九应税消费品成本核算中的纳税筹划/93
任务十出口应税消费品的纳税筹划/95
任务十一延期纳税的纳税筹划/96
3 目录
拓展阅读高档化妆品消费税下调5 成成都商场未见价格下降/96
项目练习/98
项目实训/101
项目四企业所得税的纳税筹划实务/102
职业能力目标/102
项目引例——固定资产折旧方法选择的纳税筹划/102
任务一企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划/103
任务二子公司与分公司选择的纳税筹划/104
任务三利用小型微利企业低税率的纳税筹划/107
任务四创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划/108
任务五利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划/109
任务六业务招待费的纳税筹划/110
任务七融资结构的纳税筹划/112
任务八借款方式的纳税筹划/113
任务九企业捐赠的纳税筹划/115
任务十投资行业选择的纳税筹划/116
任务十一直接投资与间接投资选择的纳税筹划/117
任务十二技术转让所得的纳税筹划/118
任务十三利用软件生产企业的职工培训费用的税收优惠政策的纳税筹划/118
任务十四完工产品和在产品的成本分配方法选择的纳税筹划/119
任务十五无形资产摊销的纳税筹划/120
任务十六固定资产折旧年限选择的纳税筹划/121
任务十七固定资产维修的纳税筹划/123
任务十八存货计价方法选择的纳税筹划/124
任务十九企业所得税核定征收的纳税筹划/126
任务二十企业分立的纳税筹划/126
任务二十一企业合并的纳税筹划/127
任务二十二企业清算的纳税筹划/129
拓展阅读母子公司之间处置股权如何筹划？/129
项目练习/131
项目实训/135
项目五个人所得税的纳税筹划实务/136
职业能力目标/136
项目引例——企业年金的纳税筹划/136
任务一个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划/136
任务二平均发放工资的纳税筹划/137
纳税筹划实务4
任务三全年一次性奖金发放的纳税筹划/138
任务四跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划/140
任务五费用转移的纳税筹划/141
任务六稿酬所得的纳税筹划/142
任务七工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划/143
任务八工资、薪金所得与稿酬所得相互转换的纳税筹划/143
任务九偶然所得临界点的纳税筹划/144
任务十个人捐赠的纳税筹划/145
拓展阅读年收入12 万元属于高收入群体吗？——聚焦个税改革三大焦点/145
项目练习/147
项目实训/150
项目六其他税种的纳税筹划实务（上） /152
职业能力目标/152
项目引例——出租转仓储的纳税筹划/152
任务一城市维护建设税的纳税筹划实务/152
任务二土地增值税的纳税筹划实务/153
任务三房产税的纳税筹划实务/155
任务四资源税的纳税筹划实务/159
任务五城镇土地使用税的纳税筹划实务/160
拓展阅读揭底二手房交易“阴阳合同”避税方式/161
项目练习/162
项目实训/165
项目七其他税种的纳税筹划实务（下） /166
职业能力目标/166
项目引例——分开记载经济事项的纳税筹划/166
任务一关税的纳税筹划实务/166
任务二印花税的纳税筹划实务/168
任务三契税的纳税筹划实务/170
任务四车船税的纳税筹划实务/172
任务五车辆购置税的纳税筹划实务/173
拓展阅读房地产税出台后会如何影响房价？/175
项目练习/178
项目实训/181
主要参考文献/182