财务与会计数据处理-以Excel为工具

**章 Excel应用基础 1 **节 Excel基础知识 1 一、Excel是什么 1 二、运用Excel进行业务处理的 过程 1 三、Excel主窗口界面 4 四、Excel工作簿 5 五、Excel工作表 8 六、Excel单元格和区域 10 第二节 Excel公式 14 一、公式的含义与组成 14 二、公式的输入、编辑与删除 14 三、公式的复制与填充 14 四、单元格引用与名称 15 五、公式中的运算符 17 六、Excel的数据类型 18 七、公式使用中的常见错误 20 第三节 Excel函数 20 一、函数的含义与组成 20 二、函数的分类 21 三、函数的输入和编辑 22 第四节 Excel数据处理与分析 工具 25 一、数据有效性管理 25 二、数据排序 26 三、数据筛选 28 四、数据分类汇总 30 五、数据透视表 31 第五节 Excel图表处理 33 一、图表的类型 33 二、图表的组成 35 三、创建图表 37 本章小结 39 思考题 39 本章实训 40 第二章 Excel与会计账务处理 41 **节 会计账务处理概述 41 一、会计核算方法 42 二、会计账务处理系统的目标与 任务 43 三、账务处理业务流程与Excel 建模 44 四、会计账务处理主要使用的 Excel函数 46 第二节 会计账务初始数据的 建立 48 一、创建会计科目表 48 二、输入会计科目期初余额 52 三、对会计科目期初余额工作表 设置保护 53 第三节 记账凭证的处理 53 一、通用记账凭证 54 二、记账凭证存储表 56 三、输入审核记账凭证 57 四、记账凭证的查询与输出 60 第四节 会计账簿数据处理 61 一、科目汇总表的处理 62 二、日记账的处理 65 三、总账的处理 67 第五节 报表编制 71 一、资产负债表 71 二、利润表 73 三、现金流量表 74 本章小结 75 思考题 76 本章实训 76 第三章 Excel与工资核算 79 **节 工资核算系统概述 79 一、工资核算系统的目标、任务 与核算方法 79 二、工资核算业务流程与Excel 建模 80 第二节 工资核算初始数据的 建立 82 一、建立职工工资结算明细表 82 二、输入工资结算明细表基础 数据 84 第三节 工资计算与发放 85 一、加班费的计算 86 二、缺勤扣款的计算 87 三、“三险一金”项目的计算 88 四、“应发合计”项目的计算 88 五、“个人所得税”项目的 计算 88 六、计算扣款合计和实发工资 90 七、职工工资条设置与打印 91 第四节 工资分类汇总与 查询 92 一、按部门分类汇总与查询 92 二、工资数据的查询 95 本章小结 96 思考题 96 本章实训 96 第四章 Excel与固定资产核算 99 **节 固定资产核算概述 99 一、固定资产的分类 99 二、固定资产核算系统的目标与 任务 100 三、固定资产核算业务流程及 Excel建模 100 第二节 固定资产核算初始数 据的建立 101 一、建立固定资产基础信息表 101 二、设置固定资产卡片模板 102 三、输入固定资产卡片信息 104 四、编制固定资产清单 104 五、固定资产增减变动处理 105 第三节 固定资产折旧核算 处理 105 一、固定资产折旧 105 二、计提折旧方法及Excel折旧 函数模型 106 第四节 固定资产的查询与 分类汇总 111 一、查询新增的固定资产 112 二、固定资产折旧的分类 汇总 112 本章小结 114 思考题 115 本章实训 115 第五章 Excel与成本管理 117 **节 成本管理概述 117 一、成本的相关概念与分类 117 二、成本核算的方法 118 第二节 Excel与产品成本核算 模型 119 一、品种法模型 119 二、分步法模型 127 三、分批法模型 130 第三节 Excel与产品成本分析 模型 135 一、全部产品成本分析模型 135 二、可比产品成本分析模型 136 三、产品单位成本分析模型 138 第四节 运用Excel制作成本费 用汇总表 139 一、汇总同一工作簿的成本 数据 139 二、汇总不同工作簿的成本 数据 141 本章小结 143 思考题 143 本章实训 143 第六章 Excel与筹资管理 146 **节 筹资管理及资金需求 量预测分析 146 一、筹资的相关概念与分类 146 二、资金需求量的预测分析 148 第二节 Excel与资金时间价值 分析模型 151 一、资金时间价值概念与计算 公式 151 二、资金时间价值函数及 模型 153 第三节 Excel与筹资管理分析 模型 158 一、资本成本分析模型 158 二、杠杆分析模型 166 三、资本结构模型 170 本章小结 174 思考题 175 本章实训 175 第七章 Excel与投资管理 177 **节 投资管理概述 177 一、投资的相关概念与分类 177 二、项目投资决策评价指标 178 第二节 Excel与投资风险管理 模型 180 一、投资风险分析方法 180 二、投资风险分析与Excel 模型 182 第三节 Excel与投资决策分析 模型 185 一、投资回收期法分析模型 185 二、净现值法模型 188 三、现值指数法模型 191 四、内含报酬率法模型 193 五、固定资产更新决策模型 200 本章小结 205 思考题 205 本章实训 205 第八章 Excel与收入和利润分配 管理 207 **节 收入和利润分配管理 概述 207 一、收入管理概述 207 二、收入管理的主要内容 207 三、利润分配管理概述 208 第二节 Excel与收入管理的主要 分析模型 211 一、基于Excel的销售预测分析 模型 211 二、基于Excel的产品价格定价 模型 217 第三节 Excel与利润分配政策 分析模型 222 一、剩余股利分析模型 222 二、固定股利分析模型 223 三、稳定增长股利分析模型 225 四、固定股利支付率分析 模型 226 五、低正常股利加额外股利分析 模型 227 本章小结 228 思考题 228 本章实训 229 第九章 Excel与财务报表分析 231 **节 财务报表分析概述 231 一、财务报表分析的主体及分析 目的 231 二、财务报表分析的主要内容和 主要方法 232 第二节 基于Excel的财务报表的 结构与趋势分析 232 一、结构分析模型 233 二、趋势分析模型 240 第三节 基于Excel的财务比率 分析 246 一、企业偿债能力分析模型 247 二、企业营运能力分析模型 248 三、企业盈利能力分析模型 250 四、企业发展能力分析模型 251 第四节 基于Excel的上市公司 财务能力分析 252 一、每股收益分析模型 252 二、市盈率分析模型 253 三、市净率分析模型 254 第五节 基于Excel的企业综合 绩效评价分析 255 一、沃尔综合评分分析模型 255 二、杜邦财务分析体系模型 256 本章小结 258 思考题 259 本章实训 259 第十章 Excel应用进阶 261 **节 Excel与外部数据 获取 261 一、从文本文件中获取数据 261 二、从Access数据库中获取 数据 264 三、从网站中获取数据 264 四、从Microsoft Query获取 数据 265 第二节 Excel与数据可视化 266 一、动态图 267 二、迷你图 269 第三节 宏与VBA 271 一、宏的录制和使用 271 二、VBA编程基础 274 第四节 Excel与商务智能 277 一、商务智能(BI) 277 二、Excel工具——Power Pivot 279 本章小结 281 思考题 281 附录 综合案例 282 综合案例一 投资分析 282 综合案例二 全面预算 295 参考文献 304