大国轻税

一、“大国轻税”：与国家治理现代化相匹配的理念 轻税与减税 “轻税”：古今中外的诉求３ 轻税≠不征税 轻税是一种心理感受 轻税与税收负担的分布 轻税：横向比较 轻税：纵向比较 税负轻重：税制结构因素 税负轻重：区域因素 “大国轻税”的有利条件 轻税如何可能：政府的收入不只是税收 二、税是什么？ 税收与个人 税收与企业 税收与国家（政府） 税收的形式特征 税制要素 三、税负是什么？ 税收负担：对谁征税就是谁在负担税收吗？ 税收负担的衡量指标 税负转嫁有哪些类型？ 四、消费者税负如何轻? 消费者税负有多少？ 海外购物蔚为流行 海外购物的税收因素及其他 增值税税率需要再下调 消费税需要再轻些 五、投资者税负如何轻? 投资者需要“轻税”政策 正视企业家的税负提醒 “死亡税率”不能说明多数企业生存的现实 增值税税率简并且降低税率可以让减税更加有效　 投资者轻税负应对世界经济变局 重要的是降低企业的各类负担 销售税与增值税：重要的是税负 降企业所得税，让投资者更真切地感受到轻税负 六、个人所得税负担如何轻？ 飞入寻常百姓家的个人所得税　　 个税改革定位：建立一个让人民满意的个人所得税制 建立综合与分类相结合的所得税制 个税改革需要考虑家庭负担，但不是以家庭为单位进行征收 高收入者税负就一定要重吗？ 税收征管与个税 七、房地产税如何轻？ 个人住房房地产税：躲不过去的一种税 不要用房地产税来调节房价 房地产税开征可能带来的国家治理风险 房地产税的恰当设计：别让政府办实事变成了办坏事 八、信息与“大国轻税”决策 税收决策与信息 信息与“营改增”决策 信息与个人所得税改革决策 信息与房地产税改革决策 税收决策信息的获取和使用 九、大国轻税：一揽子政策清单 减税降费 减消费税 减增值税 减个税 减企业所得税 取消土地增值税 减税要注意策略 减税的保障 减税政策的评估 减税与精兵简政 变化世界中的预算改革 预算信息公开促进国家治理现代化 统筹预算 十、结束语 税收争议越来越多是常态 税收作用不宜夸大 大国轻税需要税收法治性 重视收入分配需要更多的公共政策工具配合 对机器人课税的争议与出路 参考文献 后记