公司信贷-2018版

节公司信贷基础 一、公司信贷相关概念（★★★） 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。 公司信贷的基本概念主要包括银行信贷、公司信贷、担保等。 表11公司信贷的基本概念 银行信贷广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等公司信贷公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动担保担保是银行根据申请人要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为二、公司信贷的基本要素（★★★） 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。 (一)交易对象 公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企(事)业法人和其他经济组织等。 (二)信贷产品 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。 (三)信贷金额 信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。 (四)信贷期限 1.概念 信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。通常分为：①提款期，是指从借款合同生效之日起，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款；②宽限期，是指从贷款提款完毕之日开始，或后一次提款之日开始，至个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间；③还款期，是指从借款合同规定的次还款日起至全部本息清偿日止的期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的后还款或清偿的期限。 2.《贷款通则》有关期限的相关规定 （1）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 （2）自营贷款期限长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。 （3）票据贴现的贴现期限长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。 （4）不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。 （5）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。 3.电子票据的期限 电子票据较传统纸质票据， 实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至1年，使企业融资期限安排更加灵活。 (五)贷款利率和费率 1.贷款利率 贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。贷款利率的种类有：①根据贷款币种的不同，分为本币贷款利率和外币贷款利率；②按照借贷关系持续期内利率水平是否变动，分为固定利率和浮动利率；③法定利率、行业公定利率和市场利率。 基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。在具体贷款中，浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。 利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。 差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。 利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也称为日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示；月利率也称为月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示；年利率也称为年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示。 按照是否计算复利，计息方式可以分为单利计息和复利计息。单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息。复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。按照计息周期的长短，通常可以分为按日计息、按月计息、按季计息和按年计息四种。 2.费率 费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按照一定比率计算，主要包括：担保费、承诺费、承兑费、银团安排费和开证费等。 (六)清偿计划 清偿计划一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款中通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。 (七)担保方式 担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目主要的因素之一。按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。其中，保证、抵押、质押是公司信贷中常用的担保方式。 (八)约束条件 ①提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。 ②监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。 三、公司信贷的种类（★★★） (一)按货币种类划分 按照币种不同，贷款可以分为人民币贷款和外汇贷款。人民币贷款是指以我国的法定货币(即人民币)为借贷货币的贷款；外汇贷款是指以外汇作为借贷货币的贷款。 (二)按贷款期限划分 按照期限不同，贷款可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款三类。 ①短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。 ②中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。 ③长期贷款是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。 (三)按贷款用途划分 1.固定资产贷款 固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。 2.流动资金贷款 流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 3.并购贷款 并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。 4.房地产贷款 房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。 5.项目融资 项目融资，是指符合以下特征的贷款：①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。 (四)按贷款经营模式划分 1.自营贷款 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。 2.特定贷款 特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。 3.委托贷款 委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 (五)按贷款偿还方式划分 1.一次还清贷款 一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。 2.分期偿还贷款 分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或按月偿还贷款。 (六)按贷款利率划分 1.固定利率贷款 固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同约定的利率。 2.浮动利率贷款 浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。 (七)按贷款担保方式划分 1.抵押贷款 抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押物以收回贷款。 2.质押贷款 质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。 3.保证贷款 保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。 4.信用贷款 信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。 （八）按表内业务和表外业务划分 1.表内业务 公司信贷的表内业务主要包括贷款和票据贴现。 贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。票据贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。贴现业务形式上是票据的买卖，但实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据金额的支付人。 2.表外业务 公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。 承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。……