中小企业纳税常见问题解答

目录 **章 税收基础知识 1.什么是税收？ 2.什么是税法？ 3.税收和税法有什么关系？ 4.什么是税收的构成要素，这些要素分别是什么？ 5.什么是纳税义务人？ 6.什么是负税人？ 7.什么是代扣代缴义务人？ 8.什么是纳税单位？ 9.什么是课税对象？ 10.什么是计税依据？ 11.课税对象与计税依据有什么关系？ 12.什么是税目？ 13.什么是税率？ 14.什么是纳税环节？ 15.什么是纳税期限？ 16.什么是纳税地点？ 17.什么是减税免税？ 18.我国现行的税种有哪些？ 19.什么是流转税？ 20.什么是所得税？ 第二章 增值税 21.哪些行为需要缴纳增值税？ 22.增值税的计税原理是什么? 23.什么是“营改增”改革？ 24.什么是增值税纳税人与扣缴义务人？ 25. 增值税的纳税人划分为哪几类？ 26. 什么样的纳税人可以划为增值税小规模纳税人？ 27. 我国现行增值税的征税范围是什么？ 28. 什么是视同销售，对视同销售货物行为的征税有什么规定？ 29. 哪些纳税行为适用增值税的基本税率？ 30. 哪些纳税行为适用增值税的低税率？ 31. 哪些纳税行为适用增值税的零税率？ 32. 哪些情况下适用增值税的征收率，如何计算应纳税额？ 33. 哪些情况下适用增值税的一般计税方法，如何计算应纳税额？ 34. 哪些情况下适用增值税的简易计税方法，如何计算应纳税额？ 35. 增值税具有哪些优惠？ 36. 增值税纳税义务、扣缴义务的发生时间是如何规定的？ 37. 增值税的纳税地点是如何规定的？ 38. 增值税的纳税期限是如何规定的？ 39. 一般纳税人的增值税纳税申报表如何填报？ 40. 小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填报？ 41. 增值税如何进行纳税筹划？ 第三章 消费税 42. 什么是消费税？ 43. 消费税有什么特点？ 44. 消费税的纳税人有哪些？ 45. 哪些消费品属于应纳税消费品？ 46. 消费税的税目有哪些？ 47. 什么是消费税的纳税环节？ 48. 消费税具体的纳税环节有哪些？ 49. 消费税的税率一般规定是什么？ 50. 兼营情况下，如何确定税率？ 51. 如何计算消费税？ 52. 哪些销售行为应交消费税？ 53. 定额税率情况下的计税依据是什么？ 54. 应税消费品的销售额如何确定？ 55. 应税消费品的销售额中外购已税消费品已纳消费税的扣除范围有哪些？ 56. 什么是委托加工应税消费品？ 57. 委托加工条件下怎样代收代缴应纳消费税？ 58. 委托加工应税消费品应纳消费税怎样计算？ 59. 用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品时如何计算征收消费税？ 60. 进口应税消费品的纳税义务人、课税对象、税率和其他规定是什么？ 61. 进口应税消费品应纳税额如何计算？ 62. 出口应税消费品的免税规定有哪些？ 63. 出口应税消费品退税的企业有哪些？ 64. 出口应税消费品退税的范围是什么？ 65. 出口应税消费品退税税率有哪些规定？ 66. 出口应税消费品退税如何计算？ 67. 消费税的纳税义务发生时间怎样确定？ 68. 消费税的纳税期限是什么？ 69. 消费税的纳税地点怎样规定？ 70. 报缴税款的方法有什么？ 71. 消费税的纳税申报表如何填报？ 72. 消费税如何进行纳税筹划？ 第四章 城市维护建设税及教育费附加 73. 什么是城市维护建设税？ 74. 城市维护建设税有什么特点？ 75. 城市维护建设税的征税范围是什么？ 76. 城市维护建设税的纳税人有哪些？ 77. 城市维护建设税的税率有哪些规定？ 78. 在选择城市维护建设税的税率时有哪些特殊情况？ 79. 城市维护建设税的计税依据是什么？ 80. 城市维护建设税的税收减免上有哪些规定？ 81. 城市维护建设税的应纳税额如何计算？ 82. 城市维护建设税的纳税地点有哪些规定？ 83. 城市维护建设税的纳税申报表如何填报？ 84. 什么是教育费附加？ 85. 教育费附加的计征依据是什么？ 86. 教育费附加计征比率是多少？ 87. 教育费附加的优惠减免有哪些规定？ 88. 教育费附加如何计算？ 89. 教育费附加的纳税申报表如何填报？ 第五章 企业所得税 90. 什么是企业所得税？ 91. 企业所得税有什么特点？ 92. 企业所得税的纳税人有哪些？ 93. 企业所得税的居民企业纳税人和非居民企业纳税人有什么区别？ 94. 居民企业和非居民企业纳税义务有什么不同？ ……