(2019年版)企业所得税纳税调整实务与案例

**章 纳税调整概述 **节 纳税调整项目概述 一、税会差异与纳税调整 二、纳税调整项目及其填报 (一)纳税调整项目明细表 (二)纳税调整表修订情况 第二节 年度纳税申报基础信息表 一、年度纳税申报基础信息表及其修改情况 二、基本经营情况 (一)纳税申报企业类型 (二)分支机构就地纳税比例 (三)资产总额与从业人数 (四)限制和禁止行业与行业类型 (五)适用的国家统一会计制度与财务报表格式 (六)小型微利企业与上市公司 三、有关涉税事项情况 (一)从事股权投资业务 (二)存在境外关联交易 (三)选择采用的境外所得抵免方式 (四)有限合伙制创业投资企业的法人合伙人 (五)创业投资企业 (六)技术先进型服务企业类型 (七)非营利组织 (八)软件与集成电路企业类型 (九)集成电路生产项目类型 (十)科技型中小企业 (十一)申报所属期年度有效的高新技术企业证书 (十二)重组事项税务处理方式 (十三)重组交易与当事方类型 (十四)政策性搬迁情况 (十五)非货币性资产与技术成果投资入股情况 (十六)发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项 (十七)债务重组所得递延纳税年度 四、主要股东及分红情况 第三节 年度纳税申报表主表 一、年度纳税申报表主表及其适用 (一)主表及其适用 (二)修改情况 (三)企业所得税的计算步骤 二、利润总额计算 (一)营业收入 (二)营业成本 (三)税金及附加 (四)期间费用 (五)资产减值损失 (六)公允价值变动收益 (七)投资收益 (八)营业利润 (九)营业外收入与营业外支出 (十)利润总额 三、应纳税所得额 (一)应纳税所得额的计算 …… 第二章 视同销售的纳税调整 第三章 房地产开发企业特定业务的纳税调整 第四章 未按权责发生制确认收入的纳税调整 第五章 投资收益的纳税调整 第六章 政府补助与不征税收入的纳税调整 第七章 职工薪酬支出的纳税调整 第八章 广告和业务宣传费税前扣除的纳税调整 第九章 捐赠支出的纳税调整 第十章 资产折旧、摊销的纳税调整 第十一章 资产损失税前扣除的纳税调整 第十二章 政策性搬迁的纳税调整 第十三章 特殊行业准备金的纳税调整 第十四章 税前扣除凭证