最新个人所得税法及相关法规汇编

一、综合
关于《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》的说明
——2018年6月19日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议上
中华人民共和国个人所得税法
（1980.9.10通过2018.8.31修正）
中华人民共和国个人所得税法实施条例
（1994.1.28发布2018.12.18修订）
中华人民共和国税收征收管理法
（1992.9.4通过2015.4.24修正）
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
（2002.9.7公布2016.2.6修订）
二、个人所得税优惠政策
个人所得税专项附加扣除暂行办法
(2018.12.13国发〔2018〕41号)
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）
（2018.12.21国家税务总局公告2018年第60号）
财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知
（2018.12.27财税〔2018〕164号）
财政部、国家税务总局关于易地扶贫搬迁税收优惠政策的通知
（2018.11.29财税〔2018〕135号）
财政部、税务总局、海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知
（2017.7.12财税〔2017〕60号）
财政部、税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知
（2017.6.12财税〔2017〕49号）
财政部、税务总局、保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知
（2017.4.28财税〔2017〕39号）
国家税务总局关于进一步简化和规范个人无偿赠与或受赠不动产免征营业税、个人所得税所需证明资料的公告
（2015.11.10国家税务总局公告2015年第75号）
财政部、国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知
（2013.12.2财税〔2013〕101号）
国家税务总局、中国人民银行、教育部关于印发《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》有关问题的补充通知
（2005.9.30国税发〔2005〕155号）
三、有关个人所得税管理的文件
欠税公告办法（试行）
（2004.10.10公布2018.6.15修正国家税务总局令第9号）
国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告
（2018.12.21国家税务总局公告2018年第62号）
个人所得税扣缴申报管理办法（试行）
（2018.12.21国家税务总局公告2018年第61号）
财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知
（2015.10.23财税〔2015〕116号）
个人所得税管理办法
（2005.7.6公布2018.6.15修改国税发〔2005〕120号）
个人所得税自行纳税申报办法（试行）
（2006.11.6公布2018.6.15修改国税发〔2006〕162号）
国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告
（2009.11.6公布2018.6.15修改国家税务总局公告2009年第1号）
国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知
（2007.8.14国税发〔2007〕97号）
财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知
（2003.7.11财税〔2003〕158号）
财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知
（1994.5.13财税字〔1994〕020号）
征收个人所得税若干问题的规定
（1994.3.31国税发〔1994〕089号）
国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知
（1994.4.9公布2018.6.15修改国税发〔1999〕58号）
国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告
（2018.12.19国家税务总局公告2018年第56号）
国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知
（2009.8.17国税发〔2009〕121号）
四、不同行业的个人所得税
演出市场个人所得税征收管理暂行办法
（1995.11.18公布2018.6.15修正国税发〔1995〕171号）
建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法
（1996.7.22公布2018.6.15修正国税发〔1996〕127号）
国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告
（2015.7.20国家税务总局公告2015年第52号）
个体工商户个人所得税计税办法
（2014.12.27公布2018.6.15修正国家税务总局令第35号）
机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法
（1995.3.14公布2018.6.15修正国税发〔1995〕050号）
广告市场个人所得税征收管理暂行办法
（1996.8.29公布2018.6.15修正国税发〔1996〕148号）
国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知
（2000.8.23公布2018.6.15修正国税发〔2000〕149号）
国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告
（2012.12.7国家税务总局公告2012年第53号）
国家税务总局关于国际组织驻华机构、外国政府驻华使领馆和驻华新闻机构雇员个人所得税征收方式的通知
（2004.6.23公布2018.6.15修改国税函〔2004〕808号）
财政部、国家税务总局关于医疗机构有关个人所得税政策问题的通知
（2003.5.13财税〔2003〕109号）
财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
（2000.9.19财税〔2000〕91号）
五、涉外个人所得税
境外所得个人所得税征收管理暂行办法
（1998.8.12公布2018.6.15修正国税发〔1998〕126号）
财政部、税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告
（2019.3.14财政部、税务总局公告2019年第35号）
财政部、税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告
（2019.3.14财政部、税务总局公告2019年第34号）
国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知
（1994.3.8国税发〔1994〕44号）
国家税务总局关于在中国境内无住所的个人执行税收协定和个人所得税法若干问题的通知
（2004.7.23国税发〔2004〕97号）
财政部、税务总局关于对外国文教专家、外籍工作人员调整工资标准后应按规定征收个人所得税的通知
（1986.10.23〔86〕财税外字第275号）
六、关于储蓄存款的个人所得税
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法
（1999.9.30发布2007.7.20修订国务院令第272号）
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法
（1999.10.8国税发〔1999〕179号）
财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知
（2008.10.9财税〔2008〕132号）
国家税务总局关于外籍个人储蓄存款利息所得个人所得税有关问题的通知
（1999.12.24国税发〔1999〕245号）
国家税务总局关于个人在储蓄机构开设专门帐户取得利息所得征收个人所得税的通知
（1999.11.30国税发〔1999〕220号）
国家税务总局关于外籍个人和港澳台居民个人储蓄存款利息所得个人所得税有关问题的通知
（1999.10.25国税发〔1999〕201号）
国家税务总局关于储蓄存款利息所得征收个人所得税若干业务问题的通知
（1999.10.8国税发〔1999〕180号）
七、关于证券、期货、股权转让收入的个人所得税
1.基金相关个人所得税
财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知
（2015.12.14财税〔2015〕125号）
财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知
（1998.8.6财税字〔1998〕55号）
财政部、国家税务总局、证监会关于继续执行内地与香港基金互认有关个人所得税政策的通知
（2018.12.17财税〔2018〕154号）
2.股票相关个人所得税
财政部、税务总局、证监会关于继续执行沪港股票市场交易互联互通机制有关个人所得税政策的通知
（2017.11.1财税〔2017〕78号）
财政部、国家税务总局、证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知
（2016.11.5财税〔2016〕127号）
财政部、国家税务总局、证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知
（2014.10.31财税〔2014〕81号）
财政部、国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知
（2009.1.7财税〔2009〕5号）
财政部、税务总局、证监会关于个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知
（2018.11.30财税〔2018〕137号）
财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知
（2015.9.7财税〔2015〕101号）
财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知
（2010.11.10财税〔2010〕70号）
3.股权相关个人所得税
股权转让所得个人所得税管理办法（试行）
（2014.12.7公布2018.6.15修改国家税务总局公告2014年第67号）
国家税务总局关于个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题的公告
（2013.5.7国家税务总局公告2013年第23号）
国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知
（2009.8.24国税函〔2009〕461号）
国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复
（2006.9.19国税函〔2006〕866号）
财政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知
（2016.9.20财税〔2016〕101号）
国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告
（2015.11.16国家税务总局公告2015年第80号）
4.其他
财政部、税务总局、证监会关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知
（2018.3.13财税〔2018〕21号）
财政部、国家税务总局关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知
（2008.10.26财税〔2008〕140号）
财政部、国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知
（2011.12.30财税〔2011〕108号）
八、关于不动产所得的个人所得税
财政部、国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知
（2005.3.22财税〔2005〕45号）
国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知
（2009.11.18国税函〔2009〕639号）
财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知
（2009.5.25财税〔2009〕78号）
财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知
（2000.12.7财税〔2000〕125号）
财政部、国家税务总局关于单位低价向职工售房有关个人所得税问题的通知
（2007.2.8财税〔2007〕13号）
财政部、国家税务总局、建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知
（1999.12.2财税字〔1999〕278号）
国家税务总局关于个人取得房屋拍卖收入征收个人所得税问题的批复
（2007.11.20国税函〔2007〕1145号）
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知
（2006.7.18公布2018.6.15修改国税发〔2006〕108号）
九、关于教育、科技的个人所得税
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法
（2005.9.14国税发〔2005〕148号）
财政部、国家税务总局关于教育税收政策的通知
（2004.2.5财税〔2004〕39号）
国家税务总局关于促进科技成果转化有关个人所得税问题的通知
（1999.7.1国税发〔1999〕125号）
财政部、国家税务总局关于促进科技成果转化有关税收政策的通知
（1999.5.27财税字〔1999〕45号）
财政部、税务总局、科技部关于科技人员取得职务科技成果转化现金奖励有关个人所得税政策的通知
（2018.5.29财税〔2018〕58号）
国家税务总局关于科技人员取得职务科技成果转化现金奖励有关个人所得税征管问题的公告
（2018.6.11国家税务总局公告2018年第30号）
十、关于其他收入所得的个人所得税
财政部、税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知
（2018.5.14财税〔2018〕55号）
国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告
（2015.4.82018.6.15修改国家税务总局公告2015年第20号）
财政部、国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知
（2015.3.30财税〔2015〕41号）
国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告
（2011.7.25国家税务总局公告2011年第41号）
国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告
（2016.7.7公布2018.6.15修改国家税务总局公告2016年第45号）
财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知
（2013.12.6财税〔2013〕103号）
财政部、国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知
（2012.5.3财税〔2012〕40号）
财政部、国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知
（2008.3.7财税〔2008〕8号）
财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知
（2006.6.27财税〔2006〕10号）
国家税务总局关于个人通过网络买卖虚拟货币取得收入征收个人所得税问题的批复
（2008.9.28国税函〔2008〕818号）
国家税务总局关于企业改组改制过程中个人取得的量化资产征收个人所得税问题的通知
（2000.3.29国税发〔2000〕60号）
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知
（2007.4.4国税发〔2007〕38号）
财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知
（2004.1.20财税〔2004〕11号）
财政部、国家税务总局关于行政和解金有关税收政策问题的通知
（2016.9.18财税〔2016〕100号）
国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复
（2005.4.26国税函〔2005〕382号）
十二、涉军人的个人所得税政策
财政部、国家税务总局关于自主择业的军队转业干部有关税收政策问题的通知
（2003.4.9财税〔2003〕26号）
财政部、国家税务总局关于随军家属就业有关税收政策的通知
（2000.9.27财税〔2000〕84号）
财政部、税务总局、民政部关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知
（2017.6.12财税〔2017〕46号）
附录
财政部、税务总局关于继续有效的个人所得税优惠政策目录的公告
（2018.12.29财政部、税务总局公告2018年第177号）
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告
（2019.1.31国家税务总局公告2019年第7号）